Tresorerie Provinciale

Capacité d’autofinancement (CAF) CAF/ Produits encaissables CYCLE D’EXPLOITATION 4. Fonds de roulement net global (en € et en jours) 5. Besoin en fonds de roulement (BFR) Durée moyenne du crédit client Durée moyenne du crédit fournisseur 6. Trésorerie (en € et en jours) - 8 Tableau de bord financier - Indicateurs FINANCEMENT DE L’ACTIVITE 7. Ressources propres / Produits encaissables 8. Charges décaissables / Produits encaissables Charges externes / Produits encaissables Dépenses de personnel

....................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT ..

unique. Vous êtes sollicité pour participer à différents travaux de comptabilité financière. L’entreprise accorde habituellement à ses clients un délai de paiement de 30 jours. La gérante de la société, Madame PEHOU, vous informe des difficultés de trésorerie que connaît l’entreprise. Vous disposez de l’annexe 1. TRAVAIL À FAIRE 1. Complétez la facture de doit n° 1512 du 2 novembre 2006 (annexe A à rendre avec la copie). 2. Quel est le coût d’acquisition de la camionnette de livraison (facture n° 1813) 

Renseignements disponibles au Service des relations internationales de l'IAE : Emmanuelle SIMONNEAU, esimonneau @iae.univ-poitiers.fr pour ERASMUS et Réjane BOUCHARD, rbouchard@iae.univ-poitiers.fr hors ERASMUS Exemples de stage Gestion de trésorerie, gestion des stocks, étude d'investissements, calcul et suivi des écarts en comptabilité, consolidation des comptes, gestion financière en cas de fusion, création de tableaux de bord informatisés. Débouchés professionnels : Assistant responsable

salariés - Réseaux commercial en difficulté (produits sur mesures, produits catalogue) La question qui se pose est comment l’entreprise Terine peut-elle conserver son statut de leader sur le secteur du BTP ? ANNEXE Trésorerie Tableau sans réel intérêt, non exploitation de la trésorerie SIG TERINE Type Chiffre d’Affaires 40 Consommations matières (18,4) VA - valeur ajoutée 21,6 Impôts et taxes (7,4) Charges de personnel (10,8) EBE - excédent brut d’exploitation 3,4 Dotation aux amortissements

partenaire. La recherche de l’égalité dans l’échange (de la transparence / de l’équité). Def du risque client : Risque de ne pas être payé ou de l’être en retard, cela se traduit par une augmentation du besoin de fonds de roulement par un manque de trésorerie, par une élévation des encours, par une difficultés passagère, récurrentes ou permanentes. Il nous met en difficulté. Les clients se protègent : Satisfaction client (délai de livraison, qualité). Ne pas s’attarder sur les mauvais clients

le cadre de la mondialisation, de la concurrence internationale et de la situation politico-économique du pays, le souci d’amélioration de la trésorerie est une préoccupation majeure de toute entreprise d’où l’intérêt du choix de notre thème « l’optimisation de la gestion de trésorerie » cas de la société NIAG. De nos jours, la bonne gestion de la trésorerie est une tâches indispensable du monde économique quelle que soit l’orientation politique du pays et quelle que soit la structure juridique permise

................................................................................ 16 L’effet « seuil de rentabilité » : ............................................................................................................ 16 LE BUDGET DE TRESORERIE :.................................................................................. 17 3.1 BUDGET DES ENCAISSEMENTS : 18 3.1.1 Les ventes de produits et services : ....................................................................... 18 3.1.2

particuliers et professionnels, la banque, les fournisseurs de biens d’équipement (ici le garage Renault), les fournisseurs de marchandises, les prestataires de service de service, les salariés et l'État. 2)Les opérations qui affectent la trésorerie du mois de janvier : Trésorerie au 1er janvier 3 496,37€ encaissement : Emprunt à la banque 14 590 € Ventes au comptant aux particuliers 74 000 € Soit : 88 590 € décaissement : Règlement

emplois et au passif figure les ressources L’examen des emplois et des ressources permet de comprendre les différentes opérations exercées par les banques telles que stipulées par le plan comptable spécifique introduit en 1993. Les opérations de trésorerie comprennent : - Les opérations sur le marché monétaire : prêts et emprunts -Les opérations interbancaires : trésor, banque centrale, banques et établissements financiers. - Les opérations avec la clientèle : ces opérations englobent les dépôts des