Contrôle interne

16069 mots 65 pages
1

Contrôle interne et système d'information 2ème édition
Version validée
Version 2.2
Groupe de travail Contrôle Interne de l'AFAI :
Nicolas Bonnet
Laurent Gobbi
Jean-Florent Girault
Jean-Michel Mathieu
Vincent Manière
Gina Gulla-Menez
François Renault
Claude Salzman
Serge Yablonsky
Groupe de validation :
Pascal Antonini
Maryvone Cronnier
Renaud Guillemot
Michel Leger
Stéphane Lipski
Bertrand Maguet
Philippe Trouchaud
Paris, 6 juillet 2008
V 2.2

2

Sommaire
1

Executive Summary ............................................................................................... 4

2

Préface ........................................................................................................................... 5

3

Introduction ............................................................................................................... 6

4 Le contrôle interne en environnement informatisé : le rôle du cadre de l'AMF ................................................................................................................... 8
5

Les processus au cœur de ces démarches ............................................. 11

6

Exemple pratique d'un processus................................................................ 14

7

La maîtrise des données ................................................................................... 17
7.1

Identifier les flux de données ........................................................................... 17

7.2

Contrôler ces données ........................................................................................... 18

7.3

Obtenir une cartographie des bases de données .................................. 19

7.4

Vérifier l’existence de chemins de révision .............................................. 20

8 Stratégie de mise en œuvre du contrôle interne en milieu
informatisé

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