Contrôle interne
Contrôle interne et système d'information 2ème édition
Version validée
Version 2.2
Groupe de travail Contrôle Interne de l'AFAI :
Nicolas Bonnet
Laurent Gobbi
Jean-Florent Girault
Jean-Michel Mathieu
Vincent Manière
Gina Gulla-Menez
François Renault
Claude Salzman
Serge Yablonsky
Groupe de validation :
Pascal Antonini
Maryvone Cronnier
Renaud Guillemot
Michel Leger
Stéphane Lipski
Bertrand Maguet
Philippe Trouchaud
Paris, 6 juillet 2008
V 2.2
2
Sommaire
1
Executive Summary ............................................................................................... 4
2
Préface ........................................................................................................................... 5
3
Introduction ............................................................................................................... 6
4 Le contrôle interne en environnement informatisé : le rôle du cadre de l'AMF ................................................................................................................... 8
5
Les processus au cœur de ces démarches ............................................. 11
6
Exemple pratique d'un processus................................................................ 14
7
La maîtrise des données ................................................................................... 17
7.1
Identifier les flux de données ........................................................................... 17
7.2
Contrôler ces données ........................................................................................... 18
7.3
Obtenir une cartographie des bases de données .................................. 19
7.4
Vérifier l’existence de chemins de révision .............................................. 20
8 Stratégie de mise en œuvre du contrôle interne en milieu
informatisé