Risques bancaires et réglementation prudentielle
GESTION BANCAIRE DU RISQUE DE NON-REMBOURSEMENT DES CREDITS AUX ENTREPRISES : UNE REVUE DE LA LITTERATURE
Véronique Rougès, allocataire monitrice à l’Université Paris IX – Dauphine Centre de Recherche Européen en Finance et Gestion halshs-00582816, version 1 - 4 Apr 2011 Place du Maréchal de Lattre de Tassigny – 75775 Paris cedex 16 téléphone : 01 44 05 42 53 mail : rouges@crans.org
Résumé Les banquiers subissent un risque de nonremboursement des crédits aux entreprises. Ce risque peut être réduit lors des deux phases du crédit : lors de l’octroi, par une analyse du risque de défaillance et la rédaction de contrats incitatifs, et en cours de vie, par un suivi actif du crédit. Mots clés : banque – crédit – risque – octroi de crédit – notation – contrats incitatifs Abstract Bankers suffer a risk of non repayment of their credits to firms. This risk can be reduced during the two phases of the credit : at the time of the credit granting by a risk of failure analysis and the design of incentive contracts, and during its life, by an active monitoring of the credit. Key words : bank – loan – credit granting – rating – incentive contracts
Les banques, comme beaucoup d'entreprises, sont soumises aux risques. Toutefois, elles sont soumises à plus de formes de risques que la plupart des autres institutions et la maîtrise des risques bancaires est un enjeu important : il s’agit du thème central des nouveaux accords de Bâle1 qui devraient entrer en vigueur fin 2006. La liste des risques pouvant affecter une banque est longue : risque de marché, d’option, de crédit, de liquidité, de paiement anticipé, de gestion et d’exploitation, risque sur l’étranger,
1 Bâle II remplace le ratio de solvabilité actuel, le ratio Cooke, par le ratio McDonough. Désormais, les exigences en fonds propres seront calculées en fonction des