Accreditif

71 26 933 766,98 548 642 242,73 445 861 655,52 T TRESORERIE -ACTIF 57 605 863,45 57 605 863,45 50 417 915,36 R * Chèques et valeurs à encaisser E * Banques, T.G. et C.C.P. 57 605 863,45 57 605 863,45 50 417 915,36 S * Caisse, Régies d'avance et accréditifs O TOTAL III 57 605 863,45 57 605 863,45 50 417 915,36 TOTAL GENERAL (I+II+III) 695 510 614,60 46 591 110,64 648 919 503,96 517 140 610,77 BILAN (PASSIF ) (Modèle Normal ) Exercice du : 01/01/2006 au : 31/12/2006 PASSIF EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

| - |  | | | Banque, Trésorerie générale et chèques postaux | 252 600,00 |  | 252 600,00 |  | | | Caisse,Régies d'avances et accréditifs | - |  | - |  | | |TOTAL III | 252 600,00 |  | 252 600,00 | 

• Personnel • Etat • Comptes d’associés • Autres débiteurs • Comptes de règularis. actif TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) TOTAL II (F+G+H+I) TRESORERIE - ACTIF • Chèques et valeurs à encaisser • Banques, TG et CP • Caisse, régies d’avances et accréditifs TOTAL III TOTAL GENERAL I + II + III * (HT) : Hors trésorerie. 94 847 703,63 11 304 473,88 1 644 731 872,31 2 250 714 705,22 413 940 196,81 1 910 343,22 411 540 546,05 489 307,54 413 940 196,81 5 040 926 991,33 40 373 601,26 26 101,10 26 101,10

l'entreprise dans ses différents comptes bancaires. Ces disponibilités peuvent résulter de ses versements ou des règlements des tiers. Caisse : ce poste représente les espèces que détient l’entreprise dans ses différentes caisses. Caisse régie d'avance et accréditif : il s'agit de : -Soit des sommes avancées aux régisseurs ou aux comptes comptables subordonnés sur travaux en régie ; -Soit d’accréditifs ouverts par une ou plusieurs banques au nom d'un tiers ou d'un agent de l'entreprise. Les classes 1,2,3,4

provisionsPertes de valeur sur comptes de tiers | Classe 5 – Comptes financiers | 50515253545556575859 | Valeurs mobilières de placementBanques, établissements financiers et assimilésInstruments financiers dérivésCaisseRégies d'avances et accréditifs (disponible)(disponible)(disponible)Virements internesPertes de valeur des actifs financiers courants | Les opérations relatives aux comptes de résultats (présentation par nature des charges et des produits) sont réparties en deux classes de

effets de commerce tels que la traite (ou lettre de change) et le billet à ordre, instruments tant de crédit que de paiement. - les moyens spécifiques au Paiement sur Internet dans le cadre notamment de l'ecommerce 28 - la lettre de crédit (ou « accréditif »), le crédit documentaire, délivrés par une banque à son client ayant à faire certains paiements, essentiellement internationaux (mais rien n'interdit de les utiliser entre deux personnes ou entités du même pays, bien que ce soit très rare)

354 410,75 50 937 921,79 1 318 737,15 424 997,72 176 096 755,01 128 968 123,32 53 137 639,49 70 000 000,00 5 830 483,83 TOTAL II ( F+G+H+I ) TRESORERIE * Chéques et valeurs à encaisser * Banques, TG et CCP * Caisse, Régie d'avances et accréditifs 2 260 517,61 2 111 326,77 29 089,85 2 260 517,61 2 111 326,77 29 089,85 937 352,24 3 432 213,59 22 623,10 TRESORERIE TRESORERIE-ACTIF 464 656 683,25 4 400 934,23 19 781 683,41 444 874 999,84 4 400 934,23 449 513 747,57

établissements financiers et assimilés. Valeurs à l'encaissement. Banques. Chèques postaux. "Caisses" du trésor et des établissements publics. Autres organismes financiers. Intérêts courus. Concours bancaires courants. Caisse Régies d'avances et accréditifs. Virements internes. COMPTE DE RESULTAT 661 Charges d'intérêts (sauf emprunts et dettes) 666 Pertes de change. 668 Autres charges financières. .. 766 Gains de change. 768 Autres produits financiers. LISTE DES CONTROLES POSSIBLES

Comptes de régularisation Actif TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I) (Eléments circulants) TOTAL II(F+G+H+I) TRESORERIE-ACTIF .Chèques et valeurs à encaisser .Banques, TG. ET C.C.P. .Caisses, Régies d’avances et accréditifs TOTAL III TOTAL GENERAL I+II+III BRUT 0 0 0 0 8 309 844 0 7 885 551 45 229 379 064 48 080 392 939 228 4 715 598 34 154 230 166 518 3 635 053 AMORTISSMENT ET PROVISION 0 0 0 0 5 606 347 0 5 573 400 32 947 0 30 580

; Assurer la négociation et le contrôle des conditions bancaires appliquées ; Effectuer les paiements en devises en conformité avec la réglementation de contrôle des changes en vigueur au Maroc ; Assurer la gestion et le suivi des paiements par accréditifs (Crédit documentaire, remise documentaire) ; Assurer le suivi des cours de devises et des commodités ; Placer au meilleur taux les excédents et mobiliser les fonds de trésorerie à moindre coût ; Tenir la comptabilité de la trésorerie de l’ONCF.