Accreditif

d’un contrat bancaire qui va lier l’acheteur à se banque. Cette banque va s’appeler banque émettrice ou banque apéritrice. Elle va envoyer ce qu’on appelle une lettre de crédit au vendeur qu’on appelle communément l’accréditif. Ce document appelé accréditif contient les conditions que la banque prévoit pour effectuer le paiement. Mais en général, cette lettre de crédit reprend les termes des engagements que les parties ont pu prévoir dans le contrat de base. C’est la raison pour laquelle souvent on

dans ses différents comptes bancaires. Ces disponibilités peuvent résulter de ses versements ou des règlements des tiers. Caisse : ce poste représente les espèces que détient l’entreprise dans ses différentes caisses. Caisse régie d'avance et accréditif : il s'agit de : -Soit des sommes avancées aux régisseurs ou aux comptes comptables subordonnés sur travaux en régie ; -Soit d’accréditifs ouverts par une ou plusieurs banques au nom d'un tiers ou d'un agent de l'entreprise. Les classes 1,2

trésorerie liées à un emprunt 5194 - Billets de trésorerie 5198 - Autres crédits de trésorerie 1 Classe de comptes non budgétaires sauf comptes 59062, 59082 et 5952.32 54 - REGIES D'AVANCES ET ACCREDITIFS 541 - Disponibilités chez les régisseurs 5411 - Régisseurs d'avances (avances) 5412 - Régisseurs de recettes (fonds de caisse) 542 - Disponibilités chez d’autres tiers 5421 - Administrateurs de legs 5428 - Disponibilités chez d’autres tiers

d'avances et accréditifs 5161 Caisses 51611 Caisses Centrale 51613 Caisses (succursale ou agence A) 51614 Caisses (succursale ou agence B) 5165 Régies d'avances et accréditifs 516. Caisses régies d'avances et accréditifs Le compte 5161 est débité du montant des espèces encaissées par l'entreprise. Il est crédité du montant des espèces décaissées. Son solde est toujours débiteur ou nul. Le compte 5165 enregistre les mouvements des fonds gérés par les régisseurs et les accréditifs ouverts par les

relatifs aux opérations de trésorerie effectuée en banque. 1.3. Comptes enregistrant ces opérations Comptes de bilan : 511. Chèques et valeurs a encaisser, 514. Banque ,trésorerie générale et chèques postaux débiteurs, 516. Caisses, régies d’avance et accréditifs. Compte de CPC : 63. Charges financières et 73. Produits financiers. 1.4. Limites du module Ne sont pas abordées ici : Opérations de prêt et emprunt : module opérations financières; Opérations sur les effets : module achats et ventes 74 2. Les

d'avances et accréditifs 5161 Caisses 51611 Caisses Centrale 51613 Caisses (succursale ou agence A) 51614 Caisses (succursale ou agence B) 5165 Régies d'avances et accréditifs 516. Caisses régies d'avances et accréditifs Le compte 5161 est débité du montant des espèces encaissées par l'entreprise. Il est crédité du montant des espèces décaissées. Son solde est toujours débiteur ou nul. Le compte 5165 enregistre les mouvements des fonds gérés par les régisseurs et les accréditifs ouverts par les

période. Les dépenses sont encore saisies et stockées dans un fichier informatique (réalisations budgétaires). Ce fichier permettra ensuite l’impression d’un état récapitulatif des dépenses d’un mois écoulé. Le Service des Engagements accorde les accréditifs aux Directions Régionales une fois par mois pour leur fonctionnement. Les dépenses et les engagements d’un mois donné de l’ensemble des services sont récapitulés dans un état qui est fourni au Service Etudes et Prévisions pour le rapprochement des

circuler la monnaie scripturale et qui ne jouent qu’un rôle de support dans les règlements s’articulent autour du: chèque, virement, lettre de change, carte bancaire, avis de prélèvement et autres moyens de paiement tels que la lettre de crédit (accréditif) et le chèque de voyage. * Le chèque : C’est un écrit, qui sous la forme d’un mandat de paiement, sert au tireur à effectuer le retrait à son profit ou au profit d’un tiers, de tout ou partie des fonds disponibles portés au crédit de son compte

chez les banques sont r appr ochés aux posit ions de t résorerie. Le chef compt able ét ablit chaque j our la posit ion de la sociét é chez les banques appelée "Sit uat ion f inancièr e" et dét aille les encour s bancair es par signat ur e ( Oui Accréditifs, OC...) et par décaissement (découvert de caisse, Escompte...). L'examen de la sit uat ion des compt es bancaires nous a permis de const at er que la sociét é est en dépassement par rapport aux limit es aut orisées par les banques. Comment s'

d'avances et accréditifs accréditifs 5161 Caisses Le compte 5161 est débité du montant des 51611 Caisses Centrale espèces encaissées par l'entreprise. Il est 51613 Caisses (succursale ou agence A) crédité du montant des espèces décaissées. 51614 Caisses (succursale ou agence B) Son solde est toujours débiteur ou nul. 5165 Régies d'avances et accréditifs Le compte 5165 enregistre les mouvements des fonds gérés par les régisseurs et les accréditifs ouverts par les