Accreditif

dans ses différents comptes bancaires. Ces disponibilités peuvent résulter de ses versements ou des règlements des tiers. Caisse : ce poste représente les espèces que détient l’entreprise dans ses différentes caisses. Caisse régie d'avance et accréditif : il s'agit de : -Soit des sommes avancées aux régisseurs ou aux comptes comptables subordonnés sur travaux en régie ; -Soit d’accréditifs ouverts par une ou plusieurs banques au nom d'un tiers ou d'un agent de l'entreprise. Les classes

régularisation actif TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (G) 1 500 620 350 900 80 (H) (I) Total II (F+G+H+I) ECARTS DE CONVERSION ACTIF (ELEMENTS CIRCULANTS) TRESORERIE-ACTIF Chèque et valeurs à encaisser Banques, TG et CP Caisse, régies d'avance et accréditifs 15 3 465 100 Total III Total général I + II + III 100 7 709 Bilan au 31-12-N (en milliers de dirhams) suite Passif CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel Moins : actionnaires capital souscrit non appelé, capital appelé dont versé… Prime

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (G) 1 500 620 350 900 80 (H) (I) Total II (F+G+H+I) ECARTS DE CONVERSION ACTIF (ELEMENTS CIRCULANTS) TRESORERIE-ACTIF Chèque et valeurs à encaisser Banques, TG et CP Caisse, régies d'avance et accréditifs 15 3 465 100 Total III Total général I + II + III 100 7 709 Bilan au 31-12-N (en milliers de dirhams) suite Passif CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel Moins : actionnaires capital souscrit non appelé, capital appelé

00 559 946 241,41 44 633 571,76 3 865 668,94 40 746 654,76 21 248,06 44 633 571,76 2 214 307 165,65 Trésorerie Trésorerie - actif • Chèques et valeurs à encaisser • Banques, TGR et C.C.P. (soldes débiteurs) • Caisses, Régies d'avances et accréditifs Total III Total général = I + II + III Arrêté l'Actif du bilan 2006 à la somme de : Deux milliards trois cent quatre-vingt-treize millions cinq cent soixante-treize mille quatre cent soixante-seize dirhams et cinq centimes. Zurich Compagnie

31/10/03 31/10/03 Financement du cycle d'exploitation par cautions 44 banque populaire ENCGT Lignes commerce extérieur -Obligation cautionnée 400000 31/10/02 2% 12mois 31/10/03 Financement du cycle d'exploitation sous forme de signatures -Accréditif (CREDOC) 2000000 31/10/02 2% 12mois 13/10/03 45 banque populaire ENCGT Calcul de la marge sur dépôts Dépôts Encours moyen (1) 199 942 11 817 211 759 Valeurs encaisse (2) 1 640 1 640 Réserve monétaire (3) 19 994 19 994

• Comptes de régularisation-Actif TITRES VALEURS DE PLACEMENT ( H) ECARTS DE CONVERSION-ACTIF ( I ) • (Eléments circulants) TOTAL II ( F+G+H+I ) TRESORERIE-ACTIF • Chéques et valeurs à encaisser • Banques, TG et CCP • Caisse, Régie d’avances et accréditifs TOTAL III 12 823 101,63 45 269 593,18 70 000,00 58 162 694,81 2 379 922 738,29 0,00 1 049 686 638,55 12 823 101,63 45 269 593,18 70 000,00 58 162 694,81 1 330 236 099,74 24 279 701,24 42 575 663,05 70 000,00 66 925 364,29 1 141 339 428,64 83 724

l'entreprise dans ses différents comptes bancaires. Ces disponibilités peuvent résulter de ses versements ou des règlements des tiers. Caisse : ce poste représente les espèces que détient l’entreprise dans ses différentes caisses. Caisse régie d'avance et accréditif : il s'agit de : -Soit des sommes avancées aux régisseurs ou aux comptes comptables subordonnés sur travaux en régie ; -Soit d’accréditifs ouverts par une ou plusieurs banques au nom d'un tiers ou d'un agent de l'entreprise. Les classes 1, 2, 3

rubriques suivantes: - 50 Titres de placement - 51 Valeur à encaisser - 52 Banques - 53 Etablissements financiers et assimilés - 54 Instruments de trésorerie - 56 Banques, crédits de trésorerie et d'escomptes - 57 Caisse - 58 Régies d'avances, accréditifs et virements internes - 59 Dépréciations et risques provisionnés (Trésorerie). Compte tenu du fait que les comptes du SYSCOA ne suffisent pas à l'entreprise pour enregistrer distinctement toutes ses opérations, elle a procédé à des subdivisions

Assurer la négociation et le contrôle des conditions bancaires appliquées ; Effectuer les paiements en devises en conformité avec la réglementation de contrôle des changes en vigueur au Maroc ; Assurer la gestion et le suivi des paiements par accréditifs (Crédit documentaire, remise documentaire) ; Assurer le suivi des cours de devises et des commodités ; Placer au meilleur taux les excédents et mobiliser les fonds de trésorerie à moindre coût ; Tenir la comptabilité de la trésorerie de l’ONCF.

398 930,26 1 083 425 700,00 TRESORERIE TITRES VALEURS DE PLACEMENTS (H) ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I) (Eléments circulants) TOTAL II (F+G+H+I) TRESORERIE-ACTIF Chèques et valeurs à encaisser Banques, TG et CCP Caisse, Régie d’avances et accréditifs 1 199 270,00 1 199 270,00 0,00 874 760,00 638 356 875,16 638 356 875,16 1 371 218 350,17 811 116,71 31 513,70 0,00 1 371 218 350,17 811 116,71 31 513,70 1 292 094 595,39 611 098,36 17 456,72 850 389,72 90 232 715