Analyse Des Tableaux De Flux De Trésorerie

charges, non plus en fonction de leur nature (loyers, assurances, publicité, etc…), mais par activité ou fabrication (part du loyer imputable au produit X, au produit Y, etc…). Cette démarche suppose une analyse préalable de l’organisation de l’entreprise, et de ses circuits de production. Cette analyse doit permettre de déterminer les éléments essentiels de la comptabilité de gestion : * Découper l’entreprise en centres d’analyse, opérationnels (concourrant à la production) et fonctionnels (apportant

(ou comptable) L’analyse par les ratios La planification financière Comment bâtir un plan de financement La croissance et les besoins de financement externes La gestion du BFR (besoin en fonds de roulement) Gestion de la liquidité et gestion de trésorerie RÉSUMÉ Les documents financiers (ou états financiers) servent à trois objectifs économiques importants : • Ils fournissent des informations aux actionnaires et créanciers de l’entreprise sur la situation actuelle et les performances passées de

ou 5 ans sur son métier (par le regard de ses dirigeants) en passant par les nécessaires interrogations concernant son organisation, ses processus, ses clients, son offre, … Etape 1 : la perspective des moyens et ressources informatiques 1. Analyser son système d’information. L’objectif est dans un premier temps de disposer d’une « photo » de son système d’information sur le plan des moyens et des ressources. Afin de pouvoir, dans un second temps, positionner leur performance par rapport au

collègues de travail ? Contrôle • Chaque hiérarchique connaît-il avec précision la hauteur de risques de chacun de ces actes et de chacune des activités qu’il a déléguées ? • En conséquence, le suivi de chacun de ces risques (indicateurs et tableaux de bord spécifiques) est-il assuré jusqu’au plus haut niveau adéquat avec la hauteur de chacun de ces risques ? • Chaque hiérarchique, à quel que niveau que ce soit, a-t-il une connaissance technique précise et complète des procédures de Contrôle

qui doublent : on passe de 590 millions d’euros en 2009 à 1036 millions d’euros en 2010. Le cumul des deux hausses nous donnent la différence observée. Augmenter les créances fournisseurs en payant le plus tard possible augmente laisse l’argent en trésorerie plus longtemps, ce qui permet d’assurer le besoin en fond de roulement. Les dettes MT et LT, même si celles-ci se sont aussi réduites même si elles le sont dans une moins large mesure (-0.4% entre 2008 et 2010). La hausse qu’on observe entre

Elaborer et analyser un bilan fonctionnel - Etablir un diagnostic financier simple - Analyser la rentabilité d’une entreprise à partir de son compte de résultat -Réaliser un tableau prévisionnel de trésorerie Gestion financière et budgétaire Programme : Introduction : Les objectifs de l'analyse financière et de la planification I - Analyse financière du bilan 1.1 1.2 1.3 1.4 Du bilan comptable au bilan fonctionnel Analyse du fonds de roulement Analyse du besoin en fonds de roulement La trésorerie et l’équilibre

ajouter la valeur nette d’amortissement des Immobilisations cédés (car il s’agit d’une opération exceptionnelle et en aucun Cas l’entreprise doit s’autofinancer en cédant ces équipements). ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G) Il se compose de 2 tableaux : 4-1 : Le tableau de Formation des résultats (IFR) Il est élaboré à partir du CPC. Il reprend les mêmes postes du CPC et nous permet de déterminer le résultat net. Il nous permet également de déterminer les Soldes de Gestion. Il s’agit de notions

de gestion. Le système d’information comptable : - principes et caractéristiques. - les différentes représentations de l’activité : événements, opérations, transactions, flux, stocks ; - structure et organisation des données comptables (événements et chronologie, nature des opérations comptables ; achats/ventes/trésorerie…) ; Situer les places relatives du système d’information de gestion et du système d’information comptable dans l’entreprise et leur interdépendance. - structure et organisation

RAPPORT DE PROJET Sous le thème Gestion de trésorerie groupe Réalisé par : - YASSMINA Encadré par : Mr BOITI Remerciement A Cette occasion notre profonde reconnaissance aux professeurs et intervenants à l’institut du génie appliqué IGA. Au terme de ce travail, nous adressons nos remerciements sincères à notre encadrant

Les prévisions de trésorerie La gestion de trésorerie regroupe l’ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d’assurer au moindre coût le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l’optimisation du résultat financier (produit fin – charges fin). A sa mission traditionnelle d’équilibre des flux, la fonction de trésorerie doit aujourd’hui intégrer