Audit Rapprochement Bancaires

les règles et procédures internes. L’objectif est l’optimisation et l’efficacité des opérations, la qualité des informations, le respect des lois et des règlements. Contrôle externe : permet de s’assurer de la fiabilité des informations divulguées (audit externe CAC, contrôles fiscaux). L’audit externe est une mission qui a pour objet de donner une opinion sur l’image fidèle que donnent les états financiers (sur la situation financière de la société à la date de clôture). Il a pour but de sécuriser

« Gaz de Pétrole Liquéfié »: ▪ Direction. ▪ Administration des Ventes GPL. - Direction Financière : ▪ Direction. ▪ Service Trésorerie. ▪ Service Facturation. ▪ Service Informatique. - Direction Audit et Contrôle de Gestion : ▪ Direction. - Direction Ressources Humaines et Juridique : ▪ Département Juridique et Contentieux. - Bureau de Commande : - SUD Route : - SUD Développement : - Direction Industrie :

délai de trois mois de la constitution de la société. 5) audit : En professionnel de la comptabilité, spécialiste de la finance et de l'organisation, l'expert-comptable peut intervenir dans de nombreux domaines de l'entreprise pour réaliser : * Un audit des comptes, dans le cadre d'une prise de participation, de rachat ; * Un audit juridique, social ou fiscal, permettant de mettre à jour d'éventuels dysfonctionnements ; * Un audit de la couverture des risques de l'entreprise : efficience

immobilisations : 66 2- Évaluation initiale : 67 3- Évaluations ultérieures : 69 CHAPITRE III : Les principales divergences entre les normes comptables internationales (IFRS) et le referentiel comptable marocain (CGNC) 78 Troisième Partie : Audit des comptes de la société alpha selon le code générale de normalisation comptable (CGNC) et les normes IFRS. CHAPITRE I : Prise de connaissance générale de l’entreprise « ALPHA » : 85 Section 1 :Prise de connaissance de l’activité et des

de 7h30 à 16h30 avec une pause entre 12h et 13h. II. TACHES EFFECTUEES Les opérations réalisées durant notre période de stage sont : les tris, contrôles, classements et archivages des pièces comptables, l'établissement des états de rapprochement bancaire, le remplissage des bordereaux de remise chèque, saisi des pièces dans sage SAARI comptabilité. A) Archivage des pièces comptables L’archivage des pièces comptables (factures pièces de caisse, bon de sortie, bordereau de livraison

l’indique, de calculer le niveau d’autofinancement d’une entreprise. Avoir une CAF positive, permet à l’entreprise de financer ses investissement et de rembourser ses emprunts. Durant mon semestre de spécialisation en Contrôle de Gestion, Comptabilité et Audit (CCA), j’ai pu parfaire ma formation en gestion et en particulier comptabilité et en finance. La filière CCA m’a permis de découvrir de nouvelles matières tels que l’audit interne et l’audit externe qui m’ont permis d’avoir une meilleure conception

...................................................................226 V.1. Organisation financière .............................................................................................................226 V.1.1. Organisation des comptes bancaires ....................................................................................226 V.1.2. Dispositifs organisationnels.................................................................................................229 V.1.2. Organisation des

techniques et des outils de contrôle et d’investigation. Une connaissance suffisante des activités et des informations qui font l’objet de l’audit.  L’audit porte sur des informations : Est-ce que les informations sont fiables ou non ; c'est-à-dire on audite des informations (pas des personnes). Il y’a plusieurs types d’informations : Informations quantitatives ou qualitatives .Informations internes ou externes. Informations historiques ou prévisionnelles (budget) Donc le champ d’action de l’audit

CAC. (Le CAC ne peut pas faire de conseil pour l’entreprise dont il est CAC mais dans sa mission, il y a 40% d’audit interne. L’EC peut prendre une mission informelle d’audit dans les sociétés dont il est EC). DEFINITION DU CONTROLE INTERNE (=AUDIT) : Le contrôle interne est constitué par l’ensemble des mesures de contrôle, comptables et autres, que la direction définit, applique et surveille afin d’assurer : la protection du patrimoine (capitaux propres) la régularité et la sincérité des

déjeuners Contrôle des Pré-facturations (Fols : Edition > contrôle > contrôle des pré-fac > vérif segmentation) et imprimer.Contrôler que tous les PDJ ont été facturé. Pré-Facturation des petits-déjeuners (Fols : Edition > Activité > rapprochement Front TPV) et imprimer. Petits-déjeuners (VG > petit déjeuner > table 0 > couvert = nombre sur rappro TPV = PDJ > entrée) Le logiciel calcul automatiquement le montant des PDJ, il faut déduire le montant sur VG - montant sur Fols.