Barings

une guerre contre la France, elle lui donnera de l’argent » Bismarck. En 1882, en France krach de l’Union Générale. Cette faillite bancaire provoque une onde de choc financière qui provoque un nouveau cycle. Même phénomène en 1890 avec la Banque Barings. En 1907, aux Etats-Unis, crise courte mais brutale qui ébranle le système financier américain. Conduit à la création en 1913, d’une Banque centrale américaine (FED) ou Federal Reserve Board. Les cycles de Kondratiev - Shumpeter On distingue

Bâle pour arranger leurs vitalités comme étant des procédures, ainsi d’affecter un département d'audit interne prend en charge la vérification de la meilleur application de ces procédures. Pourtant, des anomalies spectaculaires, comme celle de la Barings, ont occupé des  autorités de tutelle  sur l’exigence d’instaurer des dispositifs préventifs et de couverture contre les risques opérationnels au sein des banques. En raison du nombre progressif de réflexions concernant

L’histoire de la banque est marquée par de nombreuses acquisitions ou fusion. C’est la stratégie privilégiée par ING pour s’internationaliser plutôt que d’ouvrir des filiales à l’étranger : En 1995 : Elle fait l’acquisition de la banque d’investissement Barings la plus vielle banque d’Angleterre En 1998 : Elle fait l’acquisition de Banque Bruxelles Lambert, importante banque belge. En 1999 : - - Elle fait l’acquisition de la banque allemande BHF- Bank En 2001 : Elle fait l’acquisition de la banque

individuelles, de leurs enjeux intérieurs, et capable de rester stable sur le long terme. La gestion des risques des entreprises multinationales dans les pays émergeants « Au cours des dix dernières années, des évènements de risques importants (Baring, Enron, attentats du 11 septembre 2001) ont fait prendre conscience au monde des affaires de la vulnérabilité de certains systèmes et tissus économiques au niveau mondial et du coût que cela pouvait représenter pour l’économie dans son ensemble »

fonctionnement du système de paiement, mais aussi des externalités négatives associées aux faillites bancaires. Il suffit juste de se rappeler les récents bouleversements qu’à connu la sphère financière et parmi eux : faillites du fonds LTCM et la de banque BARINGS, attaque terroriste du World Trade Center, pratiques frauduleuses d’Enron/ Worlcom, pertes chiffrées en milliards de Dollars chez All-First Bank, l’affaire EL KHALIFA qui a fait perdre à l’Algérie 1,5 milliards de Dollars et de nombreux déficits en

parfois à tort, à limiter leur périmètre de protection afin de réduire le coût de leur couverture. * Les pertes des institutions financières Les institutions financières, ont elles mêmes subies de lourdes pertes. C’est le cas de banques – la Barings Bank en 1994, la Société Générale et la Caisse d’Epargne en 2008. On trouve aussi la banque autrichienne Bawag (1,4 milliards d’euros perdus en 2000 sur le marché des changes), la banque américaine Allfirst (690 millions de dollars perdus en 2002

Cartographie des risques 22 Les risques à couvrir par le contrôle interne Exemples d’événements majeurs : Jan 06 IAS/IFRS CRBF 97-02 CRBF 01-01 Juil 02 Sarbanes Oxley Act Août 03 Loi Sécurité Financière 85>95 Sumitomo $ 2,6 bn 1995 Barings $ 1,3 bn 1995 Orange Country $ 1,6 bn 2001 AIB $ 691 m 2001 Enron $ 63 bn 2003 Parmalat €10 bn 1988 Ratio Cooke (Bâle I) Juin 99 A new Capital Adequacy Framework Avril 03 Consultative paper 3 Juin 04 Texte définitif ? Jan 07 Mise

défaillance de la stabilité financière internationale. Rappelons, ici, la crise du SME de septembre 1992 faisant état d’une spéculation sans précédent ; l’effondrement mondial des marchés obligataires du début de 1994 ; la chute spectaculaire de la banque Barings après avoir subi une perte de plus de 1 milliard de dollars sur le marché à terme de Nikkei, chute attribuable à un opérateur de 28 ans ; l’affaire Metallgeseleschaft, une grande société allemande, qui a perdu plus de 1,3 milliard de dollars sur le

Lyonnais a été victime de l’incendie spectaculaire de son siège parisien, le 5 mai 1996. L'incendie couvert par les assureurs, a occasionné des dégâts très importants qui ont coûté plus de 1 milliard de francs. L’exemple de la banque Barings : l’effondrement de Barings a constitué la faillite la plus spectaculaire au monde car elle était la banque la plus ancienne du Royaume Uni. La cause de cette faillite provient des risques pris par son trader M. Nicolas Leeson. En effet, ce dernier a pris d’importantes

attendu le Comité de Bâle pour organiser leurs activités sous forme de procédures, et pour se doter de départements d’audit interne chargés de vérifier la bonne application de ces procédures. Toutefois, des défaillances spectaculaires, comme celle de Barings, ont attiré l’attention des autorités de tutelle sur la nécessité de doter les banques de mécanismes de prévention et de couverture (via la constitution de fonds propres dédiés) contre les risques opérationnels. Ce travail est construit sur