Codification Immobilisations

Remerciements p 2 Introduction p 3 I) Présentation du Cabinet A) Fiche descriptive du cabinet p 4 B) Historique p 4 C) Organigramme p 5 II) Les tâches effectuées A) Codification et saisie p 6 B) Lettrage p 7 C) Etat de rapprochement p 7 D) Déclaration de TVA p 8 E) Déclaration de TVS p 11 Conclusion p 13 Annexes Je tiens à remercier Christian MORIN pour m’avoir accueilli dans son Cabinet ACCIS AUDIT lors

|Gestion des immobilisations | |Le système des codes-barres | |Francis Prat, Président de BA Logiciels | |Le suivi physique des immobilisations par un système

spécifique à la nature des flux enregistré dans ce compte. L'ensemble des compte de l'entreprise s'appelle le grand livre. II – Le principe de l'enregistrement comptable La mémorisation des flux dans les comptes se fait selon le principe d'une codification comptable (attribution d'un numéro de compte sur un document appelé journal), on dit aussi que le journal regroupe l'ensemble des écritures comptables. On indique chronologiquement dans chaque article le flux mémorisé, c'est à dire le compte débité

bilan d’ouverture ou de début d’exercice ; - Un bilan de clôture ou de fin d’exercice qui introduit le résultat de l’entreprise (Résultat = total actif – total passif) (perte ou bénéfice). II- Le bilan du plan comptable Marocain (PCM). 1- La codification du PCM. Le PCM est structuré en : Classe ou masse : un chiffre. Rubrique : deux chiffres. Postes : trois chiffres. Comptes principaux : quatre chiffres. Comptes divisionnaires : cinq chiffres. Remarque : Il y a possibilité pour l’entreprise

prévoir la possibilité de plusieurs types de campagnes (Verre blanc, verre vert, verre ambré…) Remarque : Les Produits Finis qui ne se différencient ( toutes autres caractéristiques, propriétés, etc … identiques ) que par la teinte ont des codifications différentes Gestion en interne de 2 Unités de Mesure : Quantité et Poids (en raison de la variation de la densité du verre dans le temps à partir des mêmes matières initiales) Le futur système devra donc permettre une gestion de multiples unités

ces dernières les marchandises peuvent être placées dans des casiers étiquetés. étiquetés. 5.2 L’organisation des locaux de stockage L’organisation du magasin doit être rationnelle : Attribution d’une place à chaque article, Utilisation d’une codification pour la nomenclature (numéros (numéros de référence). référence ). Pr. M.A. M'BARKI est fonction • du coût, • des besoins de conditionnement propres aux marchandises stockés et • de la commodité d’utilisation. Autres désignation des locaux de

société ABC au 01/01/2008 Actif Matériel Marchandises Banque Caisse Total Montant 600 000 200 000 700 000 100 000 1600 000 Passif Capital Emprunt Montant 1200 000 400 000 Total 1600 000 3) La codification des comptes du Bilan Le Plan Comptable Marocain (PCM) opère la hiérarchie et la codification suivante : Classes ou Masses Rubriques Postes Comptes principaux Comptes divisionnaire Sous-comptes 1 chiffre 2 chiffres 3 chiffres 4 chiffres 5 chiffres 6 chiffres et plus Le Bilan se compose

(terrains, immeubles, stocks, caisses, effets, …) Avons nous répartis notre temps d'intervention en fonction des soldes significatifs afin de couvrir le maximum de risque au cours de notre présence auprès du client Avons nous obtenus la liste des immobilisations issue d'un suivi extra comptable Avons nous obtenu le brouillard de caisse et le PV de caisse au 31/12/N Avons nous obtenus un état extra comptable des effets à recevoir Avons nous obtenu une situation extra comptable de l'état des stocks théoriques

comptables et principales méthodes d’évaluation des immobilisations de la société ALPHA. 2.1 Principes comptables 2.1.1 Principe de continuité d’exploitation 2.1.2 Principe de permanence des méthodes 2.1.3 Principe du coût historique 2.1.4 Principe d’indépendance des exercices 2.1.5 Principe de prudence 2.1.6 Principe de clarté 2.1.7 Principe d’importance significative 2.2 Principales méthodes d’évaluation des immobilisations et amortissements TROISIEME PARTIE : Supports

comptable est spécialisée dans un domaine: achat des matières premières et enregistrement des notes de frais, achat des produits chimiques nécessaires à la production de gélatine, emballages et réalisation des campagnes de règlements, gestion des immobilisations et de la TVA, enfin la dernière s'occupe de la trésorerie. L'entreprise xxx Angoulême est chargée depuis le mois de septembre de la comptabilité d'Angoulême mais également du siège de xxx France à Courbevoie. B. Système d’information de