Comptabilité Trésorerie

Lycée professionnel Benoît Charvet – Saint Etienne BACCALAURÉAT PROFESSIONNEL COMPTABILITÉ Présentation d’une étude à caractère professionnel Epreuve E2 HOTEL TENOR 12 rue Blanqui Saint-Etienne Relance clients Session juin 2012 SOMMAIRE 1- Fiche d’identité du lieu de stage p3 2- Organisation du lieu de stage et présentation du service p4 3- Principales activités professionnelles réalisées p5 4-

METIER Que fait-il ? Le trésorier d'entreprise maîtrise à la perfection le fonctionnement des marchés financiers. Il a en charge la bonne gestion de la trésorerie de son entreprise. Emprunts au moindre coût, placements judicieux et peu risqués... Son rôle consiste à rentabiliser au maximum l'argent disponible. Comment travaille-t-il ? Le feu de l'action se concentre entre 8 h 30 et midi ! Il s'agit en effet d'heures passées au téléphone avec les banques et les marchés financiers, ou devant

55 Chapitre 4 Un environnement légal européen Les obligations des comptes consolidés Le cadre conceptuel Une nouvelle approche des états financiers Documents de synthèse IAS/IFRS Le compte de résultat Le bilan L’annexe Le tableau de flux de trésorerie L’état de variation des capitaux propres Les principales divergences IFRS/PCG Information sectorielle (IAS 14) Aménager le système d’information Obtenir une information plus détaillée Autres normes Normes sur l’audit des comptes consolidés Normes

le temps d’essayage sur le client (patient) ce qui va rallongé ses encaissements, pour cela il faut avoir une trésorerie suffisante pour opter la fabrication de la prothèse. -ne pas embaucher son épouse SYLVIE VIAL pour s’en occuper des tâches bureaucratiques, d’où PATRICK VIAL se charger en même temps la gestion de la relation avec les Caisses primaire de maladie et de la comptabilité ce qui va réduire sa productivité dans la fabrication des orthèses et des prothèses. -l’auto-entrepreneur et le

entreprise = Délégaton = Contrôle et Coordinaton. - Pour collecter les informatons nécessaires aux décisions pertnentes, - Pour s’assurer que les décisions sont bien appliquées (incitaton et contrôle). Le contrôle de geston a 3 piliers : - la comptabilité de geston (analyse des coûts), - la geston budgétaire (élaboraton des budgets et contrôle des écarts), - les tableaux de bord, etc… LA GESTION BUDGETAIRE Definiton Un budget est une prévision financière chiffrée relatve à un plan d'actions

LES GUIDES SAGE POUR LA GESTION DE VOTRE ENTREPRISE L’optimisation de la trésorerie, un enjeu majeur de la maîtrise des coûts TRÉSORERIE L’optimisation de la trésorerie, un enjeu majeur de la maîtrise des coûts Avec la crise financière et le renchérissement de l’argent emprunté, mais aussi sous la pression réglementaire et la nécessité de mieux piloter les groupes et leurs filiales, la « culture cash » se diffuse partout dans l’entreprise. C’est aux DAF d’orchestrer un mouvement

au capital de 10 000 € - 26 Ter Avenue JF Kennedy 26200 Montélimar 1 Cher client, Ce guide revisite les procédures internes qui sont en interaction directe avec la Gestion comptable et la prestation du cabinet : gestion du personnel, Trésorerie, flux liés aux achats, flux liés aux Ventes et Inventaires. De plus, vous y trouverez des conseils pratiques sur la gestion administrative interne à votre entreprise indépendante de la mission du cabinet : principe de contrôle interne, règles

contrôle quotidien de plusieurs points capitaux, qui aide à suivre leurs maintient dans les comptes de la Banque De France. Ensuite en seconde partie nous aborderons la fiche de trésorerie qui joue un rôle des plus importants pour le suivie des réserves obligatoires, mais également pour tout les comptes essentiels à la trésorerie quotidienne. Durant mon stage j’ai été amené à effectuer différentes taches. * Saisie de factures à partir du logiciel NOVABANK -factures d’immobilisation

....................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT ..

Résultat d’exploitation | |RNC : Résultat net comptable | |T.N : Trésorerie nette | |VA : Valeur ajoutée | |IS : Impôt