Etat De Rapprochement Bancaire

. ► 445620 État, TVA déductible sur immobilisations ► 445660 État, TVA déductible sur autres biens et services ► 445710 État, TVA collectée ► 512300 Société Générale ►…. ► 606100 Achats non stockés de fournitures non stockables (eau, énergie,…) ► 607410 Achats équipements sanitaires ► 607510 Achats produits plomberie ► 609741 R.R.R obtenus sur achats équipements sanitaires ► 609751 R.R.R obtenus sur achats produits plomberie ► 615000 Entretien et réparations ► 627100 Frais bancaires sur titres

Pages THÈMES DOSSIERS ANNEXES Codes Pages BARÈME Pages - Présentation de l'entreprise - Organisation comptable - Documentation fiscale et comptable DOSSIER A Comptabilisation d'opérations courantes 2 3 4 5 DOSSIER B État de rapprochement bancaire DOSSIER C Travaux d'inventaire DOSSIER D Organisation de la réduction du temps de travail Note de service Suivi informatisé des heures de travail 5 5 6 A1 à A5 B1 à B4 C1 à C3 7 à 10 11 à 14 15 R1 R2-R3 R4 R5 R6 19 20 21

classement des pièces bancaires, saisie des opérations bancaires, participation à la mise à jour régulière des opérations de l’entreprise avec la banque, établissement de l’état de rapprochement qui comme son nom l’indique permet de rapprocher les pièces justificatives avec les relevés bancaires pour justifier les différents écarts pouvant exister entre les deux comptabilités et y remédier. Le responsable du traitement financier consulte également les mouvements bancaires via internet. Ceci est

| | | | |budgétaire |approvisionnement | | | | |Rapprochement par le responsable de la cellule comptabilité budgétaire des montants de l’achat |A |√ | | | | | |avec le disponible sur la fiche budgétaire

• La définition des besoins en personnel et de sa formation. Et pour cela, il est assisté par : le comptable, le débiteur et l’économe, b-Le Comptable : Le comptable s’occupe de : • Préparation de la paie • Rapprochement Bancaire • Paiement des fournisseurs • Saisie des opérations comptables (Recettes, Dépenses) [pic] 1-Au service débiteur Il s’occupe des dossiers des clients qui

- Les versements espèces dans les comptes bancaires. - Les remises chèques. - Les effets remis à l’escompte ou à l’encaissement. - Les règlements par chèque : des factures d’achat, des déclarations fiscales et des effets. □ Le journal caisse : Ce journal permet de constater les règlements et les encaissements (généralement pour des opérations de faible montant), la saisie se fait à l’aide d’une état de caisse fournis par le client. □ Le journal

b. Le livre auxiliaire Client ou vente B. Cas des opérations de trésorerie………………………………………...20 a. Le livre auxiliaire Banque b. Le livre auxiliaire Caisse c. Le livre auxiliaire des Opérations diverses 2. Opérations diverses : Etat des Rapprochements Bancaires………….21 III. TRAVAUX FISCAUX ET SOCIAUX…………………………………………23 1. Les déclarations Fiscales………………………………………………....23 a- Les Impôts sur traitement de salaires………………………….............23 - Charges salariales (IS, CN, IGR) - Régularisations

vérifier l’exactitude des rapprochements bancaires réalisés par la comptabilité de l’entreprise. Dans un second temps de vérifier la conformité de ce compte par rapport aux normes et principes comptables OHADA ou internationales (IFRS, IAS). 1. Comment s’effectue un rapprochement bancaire : Pour effectuer un rapprochement bancaire, il faut suivre les étapes suivantes : • Clairement délimiter la période à rapprocher à l’aide du grand-livre banque et du relevé bancaire • Identifier clairement

mat. 800,00 445660 TVA déductible sur ABS 156,80 Dossier 2 2. État de rapprochement (2,5 points) Explication de la différence entre les soldes initiaux Solde initial du relevé bancaire........................................ Chèque 512....................................................................... Solde rectifié relevé bancaire .......................................... 4 593,00 - 513,00 4 080,00 État de rapprochement Compte « Banque » de la comptabilité Encaissement client Théodore

notions sur les procédures de trésorerie A. DEFINITIONS Selon le Lexique de Finance, la trésorerie d'une entreprise à un instant donné est égale à la différence entre ses emplois de trésorerie (placement financiers et disponibles) et son endettement bancaire et financier à court terme. Il s'agit donc du cash dont elle dispose quoiqu'il arrive (même si sa banque décidait de cesser ses prêts à court terme) et quasi immédiatement (le temps seulement de débloquer ses placements à court terme). Enfin, par