Etat De Rapprochement Bancaire

Marine BOGUET 27 / 03 / 1994 Baccalauréat Comptabilité PFMP 3 Du 1 octobre au 26 octobre 2012 Épreuve E2 Épreuve à Caractère Professionnel (L’État de Rapprochement Bancaire de deux entreprises) [pic] 2012 – 2013 Cité Scolaire de la Fontaine du Vé 51120 SÉZANNE SOMMAIRE Titre de l’étude P.3 Introduction P.4 Présentation de l’entreprise P.5 A. Localisation P.6 B. Fiche descriptive P.7 C. Organigramme de structure

....................................................................... 2 points Dossier 2 (28 points) 1. Calcul des soldes et leur nature .............................................. 4 points 2. État de rapprochement ............................................................... 8 rapprochements .............................................................................. Totaux et soldes................................................................................. Présentation ........

RAPPROCHEMENT BANCAIRE : Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le rapprochement bancaire consiste donc à associer (lettrer) les opérations déjà enregistrées dans la société et à la banque

L’Etat de Rapprochement Bancaire 1) Le principe du rapprochement bancaire L’entreprise tient au jour le jour son compte 512 « Banque . Chaque mois elle reçoit de sa banque un relevé bancaire. • Les soldes du compte 512 « Banque » et du relevé Bancaire sont toujours différents, il faut donc rechercher à les rapprocher : C’est le but de l’Etat de Rapprochement Bancaire pour qu’à la fin du mois les soldes de ces deux documents soient identiques. 2) Pourquoi le Débit du Relevé Bancaire correspond

encore les rapprochements bancaires. J’ai également pu observer la saisie informatique des bulletins de paie. J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité IFOREXPERT, très différent de CIEL avec quoi j’ai pu commencer la comptabilité. J’ai choisi de parler dans cette étude du rapprochement bancaire : ce choix étant justifié par la diversité du travail. J’y ai découvert beaucoup de choses et approfondi mes connaissances. ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Présenter un état de rapprochement signifie

cadre de la gestion d’entreprise : l’état de rapprochement est un exemple concret, il permet de connaître le montant exact de la trésorerie à une date donné et de corrigé la comptabilité de l’entreprise. Grâce au document 5, l’interview d’un expert comptable, on peut définir et comprendre ce qu’est cet état de rapprochement bancaire : il faut savoir qu’il est effectué par un responsable et que c’est un instrument comptable qui fait état du solde bancaire, qui est sur le relevé, ainsi que celui du

ce modeste rapport de procéder à la présentation de, l’one, de la Direction Régional, Oujda et de l’unité d’accueil puis dans un deuxième temps,de traiter le thème choisi ‹‹Rapprochement bancaire›› de relater les étapes suivies depuis la comptabilisation des opérations bancaires jusqu’à l’établissement des états de rapprochement. [pic] Chapitre I : Présentation de l’ONE : Au cœur d’un service public stratégique et essentiel pour la compétitivité du pays, l’office national de l’électricité

LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Le contrôle des comptes de trésorerie fait partie du principe des comptabilités réciproques, il faut donc rapprocher périodiquement le solde des comptes 512 et 514 avec le solde figurant sur le dernier extrait de compte reçu. Le solde de cet extrait de compte coïncide rarement avec le solde du compte banque 512 tenu dans les livres comptables de l’entreprise. A une date donnée, il convient d’établir un état de rapprochement afin de vérifier l’égalité des soldes rectifiés

Gestion flux client et frs ➢ Rapprochement bancaire B- Constats préliminaires ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire C- Piste d’amélioration ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire D- Recommandations d’ordre général

Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d’amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c’est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque de la société avec l’extrait de compte de la banque). Avant tout le comptable procède au pointage des écritures du compte de la banque et de la société, ce qui se trouve au crédit d’un côté est au débit de l’autre et inversement pour repérer toute éventuelle erreur et