Excédent De Tresorerie

BFRE – évaluation en "jours de chiffre d'affaires HT" Objectifs : faire des prévisions de BFRE et de Trésorerie. La croissance du CA peut entrainer une augmentation du besoin en fonds de roulement et conduire à des difficultés de trésorerie. Une prévision concernant le Chiffre d’Affaires permettra ainsi de faire des prévisions de BFRE et de trésorerie Méthode Mesurer des durées d'écoulement (A) : durées moyenne de stockage, durées de rotation des créances clients et fournisseurs et autres

organisation : Idées n°1 : ...etc. Commencement des recherches sur l’étude Sujet : Comment prévoir un excédent de trésorerie et que faire de cet excèdent ? |http://www.l-expert-comptable.com/comptabilite/tenue-comptabilite/l-excedent-de-tresorerie.html | |http://www.generali.fr/professionnel/nos-services-pro/actualites/optimiser-tresorerie-fevrier-a5/ |

RAPPORT DE PROJET Sous le thème Gestion de trésorerie groupe Réalisé par : - YASSMINA Encadré par : Mr BOITI Remerciement A Cette occasion notre profonde reconnaissance aux professeurs et intervenants à l’institut du génie appliqué IGA. Au terme de ce travail, nous adressons nos remerciements sincères à notre encadrant

Avant 1967 : le marché monétaire n’est connu que des spécialistes ; il désigne un marché interbancaire assez restreint ou les banques échangent journellement leurs déficit et excédent de trésorerie. C’est aussi un marché ou peuvent intervenir occasionnellement des institutions financières spécialisées qui ont des excédents de liquidité.la banque d’émission y intervient que rarement car elle assure le refinancement des banques par l’intermédiaire du réescompte et de leurs effets de commerce. *

cycle d’activité le plus fort. {draw:frame} {draw:frame} Ressources stables – biens stables = + 4 000 € = Fond de roulement de trésorerie  excédent de trésorerie. Dettes à court terme – biens circulant = - 3 000 € = Besoin de trésorerie besoin en fond de roulement. Fond de roulement de trésorerie – besoin en fond de roulement = + 1 000 €  trésorerie nette. Analyse du compte de résultat. Définition Le compte de résultat d’une entreprise est un document qui regroupe

| | | | | | | | | |= Excédent brut d’exploitation… (d)+(e)-(f)-(g) | | | | | | |

cas Yell © Les Cas Vernimmen 2012 2/19 PRESENTATION DU GROUPE YELL Le groupe Yell est un groupe britannique coté à la bourse de Londres qui a réalisé sur son exercice clôturé au 31 mars 2011 un chiffre d’affaires de 1 878 M£, un excédent brut d’exploitation de 514 M£ et un résultat après impôt de 47 M£. Le groupe publie des annuaires de Pages Jaunes et de Pages Blanches, réalise des sites Internet, des applications pour téléphones mobiles et iPads destinés à des commerces et

Besoin trésorerie Le besoin trésorerie ou besoin trésorerie c’est l’argent dont l’entreprise a besoin en court terme. En termes d'analyse financière, la Trésorerie d'une entreprise apparaît comme étant le solde de la situation financière globale de l'entreprise. Elle peut être calculée soit, à partir du bilan fonctionnel, soit à partir du Fond de Roulement et du Besoin en fonds de roulement déterminés précédemment. Elle peut donc s'évaluer de deux manières différentes selon l'approche retenue :

ressources durables financent les emplois durables. Hypothèse d affectation. L excédent des emplois sur ressources : FDR fonctionnel Fonds de Roulement fonctionnel = ressources durables emplois durables Capitaux permanents = fonds propres + dettes financières durables Emplois durables = immobilisations nettes FdR = capitaux permanents immobilisations nettes Affectation des ressources durables : emplois durables Donc l excédent est disponible pour le cycle d exploitation Deuxième lien transversal :

politique d’amortissement suivie par l’entreprise. L’EBE est un bon indicateur de la performance industrielle et commerciale de l’entreprise. L’EBE mesure la performance économique de l’entreprise réalisée par sa seule exploitation. Il représente la trésorerie résiduelle potentielle générée par l’exploitation. l’EBE est une mesure réelle de la rentabilité d’exploitation qui permet également de mesurer la rentabilité des capitaux engagés dans l’activité. L’EBE doit être largement positif pour couvrir quatre