Excédent De Tresorerie

Emplois stables doivent être financés par des ressources durables. Le nonrespect provoque un problème de trésorerie. - FR = Ressources Stables – Actif Immo Brut Un FR négatif traduit une situation normale pour les entreprises de grande distribution. Le FR doit être > 0 BFR = Actif Circulant Brut – Dettes non permanente Le FR devrait être > au BFR, tout déséquilibre affecte la trésorerie. TG = FR – BFR - -  ANALYSE DES RESSOURCES DURABLES Cette analyse permet d’apprécier l’indépendance

DE LA TRESORERIE 4 CHAPITRE I : PRESENTATION DE LA PETROFA 5 I. GENERALITES 5 II. ORGANISATION GENERALE DE PETROFA 6 III. Attributions de la Direction Financière de PETROFA SA 9 CHAPITRE II : GENERALITES SUR LA GESTION DE TRESORERIE 11 I. Définitions générales 11 CHAPITRE III : LES TECHNIQUES ET OUTILS D’AIDE A LA MAITRISE DE LA TRESORERIE 14 I. Les techniques d’élaboration des prévisions de trésorerie 14 II. Le plan de trésorerie 16 III. Technique de maîtrise de la gestion de trésorerie 16 DEUXIEME

............................................................................................6 5- Valeur ajoutée :..............................................................................................................................6 6- Excédent brut d’exploitation (EBE) : ............................................................................................6 7- Résultat d’exploitation :..............................................................................................

fonctionnel Emplois stables = 4905+28907+97701+4840+600 = 136 953 Emplois d’exploitation = 55 550+28 849+ 4302 = 88 701 Emplois hors exploitation = 0 Trésorerie actif = 326+46 839 = 47 165 Ressources stables = 142 158+ 14 561+ 4593+59 672 = 220 984 Ressources d’exploitation = 2995+596+45 864+391+1909 = 51 752 Ressources hors exploitation = 84 Trésorerie passif = 0 ACTIF | PASSIF | Emplois stablesEmplois d’exploitationEmplois hors exploitationTrésorerie actif | 136 95388 701047 165 | 50,2%32

Sommaire Le contrôle de gestion de la trésorerie : 2 II- L’analyse de la trésorerie 3 Définition et calcul du BFE 4 GESTION DE TRÉSORERIE INTERNATIONALE 4 La gestion de trésorerie de groupe : 5 1. Les principales fonctions d'une trésorerie de groupe …………………………………………………….. 2. LA CENTRALISATION DE LA GESTION DES BESOINS ET EXCEDENTS DE TRESORERIE D’UN GROUPE 7 Crédits octroyés par les banques, moyens de financements avec leurs conditions 8 1.Présentation de l'entreprise……………………………………………………………………………………

 La gestion de la trésorerie On l’a vu, l’activité d’exploitation d’une société entraîne de fait des besoins de financement. La gestion de la trésorerie fait références aux techniques qui permettent d’établir des prévisions en terme de trésorerie et, en conséquence, de faire appel à des sources de financement court terme (dans le cadre de besoins de trésorerie), ou à des placements court terme (dans le cadre d’excédents de trésorerie). La gestion de trésorerie est cruciale pour toute société. Pourquoi

STRUCTURE FINANCIERE Emplois stables doivent être financés par des ressources durables. Le non-respect provoque un problème de trésorerie. 43 - Un FR négatif traduit une situation normale pour les entreprises de grande distribution. Le FR doit être > 0 BFR = Actif Circulant Brut – Dettes non permanente Le FR devrait être > au BFR, tout déséquilibre affecte la trésorerie. TG = FR – BFR FR = Ressources Stables – Actif Immo Brut - -  ANALYSE DES RESSOURCES DURABLES Cette analyse permet

I) Les outils du manageur pour contrôler sa trésorerie. La trésorerie « nulle » reste l’idéal de toutes les entreprises, mais une réserve de trésorerie est nécessaire pour faire face aux fluctuation du marché, comme par exemple : - des augmentations du coût des matières premières - le remplacement d’immobilisation - l’embauche - la défaillance d’un client Outil de pilotage par excellence, les prévisions de trésorerie permettent d'anticiper les difficultés financières de l'entreprise

............................................................................................6 5- Valeur ajoutée :..............................................................................................................................6 6- Excédent brut d’exploitation (EBE) : ............................................................................................6 7- Résultat d’exploitation :..............................................................................................

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