Excédent De Tresorerie

500 | | 2 785 117 500 | 1 855 250 000 | BQ | Titres de placement | | | | | BR | Valeurs à encaisser | | | | | BS | Banque, cheque postaux, caisse | 1 537 639 000 | | 1 537 639 000 | 1 177 150 000 | | | | | | | BT | TOTAL TRESORERIE ACTIF | 1 537 639 000 | | 1 537 639 000 | 1 177 150 000 | BU | Ecart de conversion-actif | | | | | BZ | TOTAL GENERAL | 7 322 756 500 | 1 575 000 000 | 5 747 756 500 | 4 982 400 000 | Tableau 22 B

d'exploitation CAF: Capacité d'autofinancement CAFG : Capacité d'autofinancement global ES C CAHT: Chiffre d'affaires hors taxes DG : Direction Générale DGA : Direction Générale Adjointe AG EBE : Excédent brut d'exploitation ETE: Excédent de trésorerie d'exploitation ETOG : Excédent de trésorerie sur opérations de gestion IB -B FR: Fonds de roulement FRNG : Fonds de roulement net global HAO : Hors activités ordinaires HT : Hors taxes TH O LI LMT : Long et moyen terme MPNTC : Ministère des

(classe 3 et 4) Trésorerie d’actif (classe 5) Ressources stables (classe 1 = capital + emprunts) Passif circulant d’exploitation (classe 4) Trésorerie de passif (classe 5) Immobilisation des biens qui sont dans l’entreprise à long terme. 3.2. Les équilibres financiers Fond de Roulement Net Global = Ressources stables – emplois stables Besoin de Fond de Roulement d’Exploitation = actif circulant – passif circulant Trésorerie Nette = FRNG – BFRE Trésorerie d’actif – trésorerie de passif 3

TABLEAU DE FINANCEMENT ET TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE INTRODUCTION L’importance de l’analyse financière réside dans sa capacité à éclairer le gestionnaire sur les décisions passées et les choix à venir. Pour ce faire, il fait généralement appel à l’étude des états de synthèse comme le bilan et le compte de résultat. Cependant, cette étude ne permet pas d’obtenir une vision dynamique de la structure financière de l’entreprise d’où la nécessité d’un tableau

les opérations qui reflètent son activité. Le Bilan, qui représente un état du patrimoine de la société à une date donnée, Le tableau de flux, qui part du compte de résultat et retraite tous les éléments « non cash » pour obtenir le mouvement de trésorerie sur la période  Il existe deux autres états financiers    En comptabilité / analyse financière, rien ne se perd, rien ne se crée, tout se transforme  Logique de retraitement 3 Soldes Intermédiaires de Gestion 4

Banque X Accroche prospect Dans le cadre d’une opération « diagnostic de trésorerie », nous vous proposons notre expertise sur cette thématique à savoir un conseil personnalisé pour optimiser votre gestion de trésorerie. Ce sera l’occasion de vous présenter notre gamme élargie de produits de placement. Nous aurons ainsi l’occasion de voir ensemble les solutions de rémunération de vos excédents de trésorerie. Quand êtes-vous disponible à partir de la semaine prochaine ? Si objections

ANTIFEU Enregistrement courants et d’inventaire – Gestion de la trésorerie Durée totale : 18 heures Objectif(s) de l’activité : Vous intervenez en tant que stagiaire dans la société Antifeu début octobre 2008 : Contrôle de factures et de règlements concernant les clients ; Traitement à l’inventaire des éléments de l’actif circulant ; Contrôle d’opérations du fait de l’exercice concerné et régularisations ; Gestion de la trésorerie. Contexte de l’activité : La SA Antifeu produit et vend

CRÉANCES (Valeur brute – Amortissement – Valeur nette) ACTIF D’EXPLOITATION ET HORS EXPLOITATION (Valeur brute – Amortissement – Valeur nette) CHARGES CONSTATÉES D’AVANCE VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT (Valeur brute – Amortissement – Valeur nette) TRÉSORERIE ACTIVE BANQUES ET ÉTABLISSEMENTS FINANCIERS 3 Finance d’entreprise  Masses du passif Situation nette (Capital + réserves + report à nouveau + résultat de l’exercice) Subventions d’investissements Provisions réglementées Titres et emprunts participatifs

contrôle quotidien de plusieurs points capitaux, qui aide à suivre leurs maintient dans les comptes de la Banque De France. Ensuite en seconde partie nous aborderons la fiche de trésorerie qui joue un rôle des plus importants pour le suivie des réserves obligatoires, mais également pour tout les comptes essentiels à la trésorerie quotidienne. Durant mon stage j’ai été amené à effectuer différentes taches. * Saisie de factures à partir du logiciel NOVABANK -factures d’immobilisation

sur un système de comptabilité appelé Fcompte. 3. Déclaration fiscale : Cette cellule reçoit mensuellement des états précisant les encaissements et décaissements mensuels de la comptabilité fournisseurs et clients ainsi que de la trésorerie. Elle s’occupe des déclarations des impôts et des timbres de quittances à savoir : - la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) - l’impôt sur les revenus (IGR) - l’impôt sur les sociétés (IS) et autres impôts ; - les timbres fiscaux