Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

JURIDIQUES Composition du capital (actionnaires). Composition du conseil d'administration. Nom, adresses et nomination et organes de contrôle des commissaires aux comptes. Procès-verbaux des conseils et assemblées (ou résumé) des trois derniers exercices. Etat des conventions réglementées. Derniers redressements fiscaux, sociaux… Traités de fusion Noms t adresses des principaux conseils. Contrats importants (ou récapitulatifs) ayant une incidence sur la vie de la société: baux. assurance

d’indépendance des exercices ; le principe de la prudence ; le principe de la permanence des méthodes ; le principe de l’importance significative ; le principe de non-compensation ; le principe d’intangibilité du bilan d’ouverture ; le principe du coût historique ; le principe de la prééminence de la réalité sur l’apparence ; le principe de la continuité d’exploitation. I.1.1- Le principe d’indépendance des exercices La vie continue de l’entreprise se découpe en exercices Comptables d’une

que les soldes à nouveau sont conformes à ceux du bilan de clôture, Vérifier à chaque arrêté de comptes (bilan, situation), la mise à jour des écritures, la mise à jour du journal général, l’existence et la cohérence des diverses balances, le rapprochement des masses et des soldes journaux / balances, Vérifier que les comptes d’attente sont soldés, Contrôler par épreuves la régularité des enregistrements comptables, Effectuer des tests sur le logiciel de comptabilité, En fin d’exercice

peut-elle être détectée par l’entreprise ? □ réglementation de l’accès à l’entrepôt et aux stocks. Plus l’accès en est facile pour des personnes non autorisées, plus le risque d’ »expédition » sans facturation est grand ; □ mise en oeuvre de rapprochements entre les avoirs et les bons de retours en stocks ; □ existence et contrôle des séquences numériques sur les factures, bons de sortie et de livraison ; □ existence et contrôle des séquences numériques sur les avoirs et les bons de retour

Le livre auxiliaire Client ou vente B. Cas des opérations de trésorerie………………………………………...20 a. Le livre auxiliaire Banque b. Le livre auxiliaire Caisse c. Le livre auxiliaire des Opérations diverses 2. Opérations diverses : Etat des Rapprochements Bancaires………….21 III. TRAVAUX FISCAUX ET SOCIAUX…………………………………………23 1. Les déclarations Fiscales………………………………………………....23 a- Les Impôts sur traitement de salaires………………………….............23 - Charges salariales (IS, CN, IGR) - Régularisations

restaurer (mise a jour) un fichier Open a sample file : pour ouvrir une compagnie modèle CREATION DE L’ENTREPRISE Créer une nouvelle entreprise Avant d'exécuter cette tâche • Déterminez la date de début et la date de fin de votre exercice financier en cours. • Déterminez la date la plus ancienne pour laquelle vous autorisez Simple Comptable à traiter une transaction. • Si vous songez à utiliser un fichier exporté à partir d'une source externe comme base de votre liste de comptes

internation.…………………..31 IV. Procédure d’indemnisation en cas de sinistre…………………………………………32 V. Gestion des quittances de primes …………………………………………………………..34 B- Comptabilité non-technique ………………………………………………………………………..36 I. Procédure des rapprochements bancaires…………………………………….………..36 Conclusion……………………………………………………………………………………………………….…….38 Dédicace A mes très chers parents, ils représentent pour moi le symbole de la bonté par

Risques bancaires Tout d'abord, elles sont exposées aux risques caractéristiques des entreprises bancaires liés notamment au risque de liquidité, de contrepartie ou de marché. La liquidité bancaire est généralement considérée comme étant « la capacité à faire face à ses obligations de trésorerie suivant leur échéance. La banque, incapable de faire face à une demande massive et imprévue de retraits de fonds émanant de sa clientèle ou d'autres établissements de crédit est dite illiquide. Le

vérification de la permanence des méthodes utilisées analyse des comptes de trésorerie : - états de rapprochement bancaires - caisses, placements - virements de fonds - endettement analyse des comptes auxiliaires fournisseurs : - justification des soldes - contrôle des dénouements - circularisation analyse des comptes relatifs aux charges de personnel : - comptes de tiers - comptes de gestion - rapprochement avec les éléments sociaux analyse des autres comptes de tiers : - débiteurs et créditeurs divers

matière de TVA, les contribuables soumis au régime de la déclaration contrôlée dont le montant des recettes n'excède pas le seuil du RSI peuvent, sous certaines conditions, tenir une version simplifiée du livre journal sur la base de leurs relevés bancaires. / 8-4 Les sociétés placées sur option ou de plein droit sous le RSI sont autorisées à tenir une comptabilité super-simplifiée. / 8-5 Simplification des obligations comptables Présentation d'une annexe abrégée par les commerçants personnes morales