Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

avant de se prononcer sur l’ensemble de ces contrôles, il est essentiel de définir la fonction de trésorerie. A. Définition La trésorerie d’une entreprise à un moment donné est la différence entre ses emplois de trésorerie et son endettement bancaire et financier. Simplement, la trésorerie est la différence des avoirs (disponibilités et placements) et engagements (dettes) de l’entreprise à court terme. En terme comptable, la trésorerie est la différence entre le fonds de roulement de l’entreprise

– NOTIONS COMPTABLES Définition d’une Entreprise Définition d’un établissement Les acteurs de l’entreprise CH III – APPLICATION D’UN LOGICIEL DE COMPTABILITE 1. 2. 3. 4. 5. Présentation des paramètres du logiciel Création de compte, journal, exercice… Saisie des pièces comptables Analyse des grands livres de comptes générale Editions de grands livres et de la balance géné MISE EN PLACE DE LA COMPTABILITE GENERALE B - ORGANISATION DE LA COMPTABILITE Définition du principe comptable et de

fabrication ou d’acquisition ou à leur valeur vénale si celles-ci sont plus faibles, mais non pas au prix dérisoire qu’on en attendrait en cas de vente massive et soudaine excédant les capacités d’absorption du marché. 2-5 Spécialisation des exercices : L’exercice dure sauf dérogation exceptionnelle un an et les charges et produits qui lui correspondent doivent lui être rattaché (notamment aux moyens des comptes de régularisations) 2-6 Normalisme : Les créances monétaires doivent être comptabilisées

la classe 6 ça dépend de type de charge, et Vice Versa. LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE: Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque de la société avec l'extrait de compte de la banque). Avant tout contrôle, le comptable procède à une saisie du relevé bancaire pour les commissions, frais ou abonnement internet. Au final

par chèque ou par traite. Cette pratique s'explique par la commodité que présente ce mode de paiement, mais aussi par les avantages qu'il offre à l’entreprise en matière de contrôle. Les fonds bancaires sont par nature moins accessibles que les espèces déposées dans une caisse. En outre, les mouvements bancaires sont retracés sur des états tenus par un tiers, la banque, et envoyés régulièrement à la société qui peut les contrôler. Il en résulte que, si le contrôle; interne est bon, les sorties de

équipements et structures tels que des ports, aéroports, CFA, parc des expositions. Au cours de mon stage, je me suis investie dans différentes missions sous l’œil attentif de ma tutrice, Madame Delphine BIEULES, comptable principale : Rapprochement bancaire, Saisie de factures clients et fournisseurs, Préparation de chèques, Création de nouveaux clients dans le logiciel comptable « LINÉAL », Déclaration de TVA (certaines étapes), Participation à la vérification des stocks du Port de Pêche

 Plan du travail Introduction Chapitre 1 :L’évolution concurrentielle des firmes bancaires Section 1 : La structure du secteur bancaire marocain 1) L’évolution du nombre de banques au Maroc 2) L’ampleur de la présence des banques étrangères dans le secteur bancaire marocain Section 2 : la concentration du secteur bancaire marocain 1) Concentration du total actif 2) Concentration des dépôts de la clientèle 3) Concentration des crédits à la clientèle 4) Les Causes et les Effets de la

m’a remis un exemplaire des derniers exercices comptables, afin de me familiariser avec les comptes. Une fois sur le poste, l’enregistrement devient plus abordable. Les écritures sont passées d’extournes dans un journal des Achats nouveaux seront principalement à commencer dans un nouvel exercice, c’est la raison pour laquelle il n’y figure que des opérations d’inventaire de façon inverse, servant ainsi à respecter le principe d’indépendance des exercices. Exemple : pour une facture d’électricité

INSTITUT INTERNATIONAL DE MANAGEMENT –GROUPE-BK DEVOIR N°01 EPREUVE DE COMPTABILITE CLASSE : TC2 DUREE : 04 heures PREMIERE PARTIE : EPREUVE DE COMPTABILITE GENERALE EXERCICE N°01 : Effets de Commerce L’entreprise FOFANA a réalisé au courant juin les opérations suivantes concernant son portefeuille d’effets : Le 17/06 FOFANA adresse à KONE la facture N°17 de 1 776 000F TTC .Paiement à la fin de juillet .Vente de produits fabriqués par FOFANA taxé au taux de 18 % * Le 24 /06 FOFANA

24 Exercices …………………………………………………………… 27 CH II – Les cessions d’immobilisations…………………………………. 30 I – l’immobilisation cédée est amortissable……………………… 30 II – L’immobilisation cédée n’est pas amortissable ………………… 31 Exercices…………………………………………………………… 33 CH III– Les provisions pour dépréciation (PPD) II 1 – Les PPD des éléments de l’actif circulant……………………… 33 II 2 – Les provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie 40 Exercices………………………………………………………………