Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

partielle de l’activité sont réunies. 2] Permanence des méthodes  L’entreprise établit ses états de synthèse en appliquant les mêmes règles d’un exercice à l’autre. 3] Coût historique La valeur à laquelle est inscrite un bien reste fixe quelque soient les éventuelles dépréciations monétaires intervenues par la suite . 4] Spécialisation des exercices Les charges et les produits de l’exercice doivent être rattachés à l’exercice qui les concerne effectivement. 5] Prudence Dès qu’une charge

la fonction  Il s’agit de définir en quelques lignes de manière synthétique la raison d’être de la fonction décrite au sein de l’organisation :      Exemples de mauvaises définitions de la mission: Exercice 1 : Le pompier » la mission du pompier est d ’éteindre le feu » Exercice 2 : Le médecin » la mission du médecin est d ’établir des ordonnances après consultation du patient » Les activités principales de la fonction Une activité désigne un regroupement de tâches coordonnées dans

Société A Responsabilité Limité (S.A.R.L.) avec un capital social de deux millions (2 000 000) de francs CFA. Monsieur Isaïe PARE en est le promoteur. Elle est reconnue sous le RCCM n° BF OUA 2006B1636, IFU n°0005322V, Employeur CNSS n° 24089J, compte bancaire BOA n°0100334002288. Elle dispose d’un agrément technique de l’Etat sous le numéro 468/98. Son siège est à Ouagadougou, au « 1200 Logements » sur la rue 28/475 porte n°558. (Annexe 1) II. VISIONS ET OBJECTIFS Le contexte économique international

conformé ment aux programmes de vérification comptable. L’ auditeur doit acquérir une connaissance générale des opérations du cycle. Ce n’ est qu’ à cette condition qu’ il pourra analyser de manière pertinente les opérations intervenues durant l’ exercice, pour ce faire il devra prendre connaissance si possible d’ un certain nombre de données statistiques, appelées données significatives, concernant ce cycle. 2-La description du cycle ventes /clients : Pour émettre une opinion sur la régularité

SOMMAIRE INTRODUCTION PRESENTATION DE L’ENTREPRISE 1. Fiche technique 2. Présentation de l’entreprise PRESENTATION DU SYSTEME D’INFORMATION COMPTABLE ET DE GESTION PRESENTATION DES TRAVAUX REALISES 1. Ecriture comptable 2. Rapprochement bancaire 3. Le traitement des factures fournisseurs 4. Traitement de la paie 5. Déclaration de TVA (ANNEXES)CONCLUSION INTRODUCTION Etudiante en BTS Comptabilité et Gestion des Organisations, j’ai été amenée à accomplir un stage en vue de mettre en

CAHIER D’EXERCICES PROFESSIONS IMMOBILIERES 1ère PARTIE CHAPITRE 1 PRINCIPES GENERAUX DE LA COMPTABILITE Exercice 1 | EMPLOIS | RESSOURCES | Achat d’une machine-outil | | | Emprunt obtenu auprès de la banque | | | 5 000 € virés sur le compte banque de l’entreprise par un client | | | L’équivalent de 1 000 € en espèces déposés dans la caisse de l’entreprise | | | Un associé prête 50 000 € à l’entreprise | | | Un fournisseur est d’accord pour que l’entreprise

Dossier « Rapprochement bancaire » Le 31/12/2008, le compte 532 « Banque » présente un solde débiteur de 485,300 D. Le relevé de compte, arrêté au 31/12/2008, envoyé par la banque présente un solde créditeur de 8 748,890 D. Le pointage a permis de dégager les opérations suivantes : • La société « AYA » n’a pas enregistré les opérations suivantes : - Des commissions bancaires de 247,800 TTC. - Des virements des clients de 4 820 D. - Des intérêts relatifs aux découverts bancaire courant

sortants. - Le règlement des factures fournisseurs. - Les opérations de décaissements : chèques, traites et pièces de caisse. - Le suivi des opérations financières par le rapprochement bancaire pour s’assurer que le solde du compte « Banque » est en conformité avec le solde mentionné sur le relevé bancaire c'est-à-dire le solde du « Compte Entreprise » tenu par la banque. - Le contrôle des caisses : Ce contrôle consiste dans la vérification des pièces transmises par les diverses caisses

taille, mais aussi de la complexité et du nombre des opérations qu'elle réalise. Certains clients déposent ou envoient tous leurs documents en vrac (Les factures de ventes, d'achats, d'importations, les fiches de paies, souches de chèques, relevés bancaires), d'autres utilisent des bordereaux de saisie pour préparer les journaux d'achats, banques, qu'ils remplissent. Ils nous fournissent également toutes les pièces justificatives pour le contrôle des enregistrements et pour établir la codification

professionnels de la filière boisson. 2. Activités et travaux réalisés 1. Comptabilisation des opérations courantes Mon travail a consisté dans un premier temps à trier chronologiquement toutes les factures d’achats, de ventes et les relevés bancaires relatifs à l’année 2010. Puis une fois le classement effectué, j’ai pu enregistrer les différentes pièces à l’aide du logiciel ANAEL 1. Journal d’achat Ce journal a pour fonction de comptabiliser tous les achats effectués par l’entreprise