Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

obtenus après un exercice. La direction financière comprend les services suivants : Le service Comptabilité Le service comptabilité est celui dans lequel nous effectuons notre stage. Dirigé par un chef comptable chargé de la coordination et du suivi des opérations comptables, ce service comporte 5 sections : - Trésorerie : chargée de la gestion des comptes bancaires, de l'encaissement des chèques et des effets, de l'émission des chèques, de la gestion des lignes de crédits bancaires (court terme)

......................... : Les amortissements et les cessions d’immobilisations ................................ : Les dépréciations et les provisions .............................................................. : Principe d’indépendance des exercices ........................................................ : La détermination du résultat ........................................................................ : L’affectation du résultat ........................................................

importantes du tissu local et régional. Le stage que l’étudiant effectue au niveau de la 3éme année de licence lui permet d’appliquer sur le terrain les différentes connaissances acquises tout au long du cycle de formation ainsi que de faire le rapprochement avec l’enseignement à l’IAE. Dans ce sens, mon stage s’est déroulé au sein d’un cabinet d’expertise comptable, qui a constitué pour moi un véritable tremplin vers le domaine de la comptabilité et de la finance, puisqu’il m’a permis d’avoir

et matérialisée par : • Les documents justificatifs correspondants. • Etablis d’une manière probante et régulière. • La confrontation entre les différents documents opérationnels permet : - La réalisation de contrôle et de rapprochement. - Nécessaire pour vérifier et établir la réalité exacte des transactions. En outre, les documents doivent être dûment approuvés et signés par les responsables autorisés. Toute délégation ou changement de pouvoirs doit être : • Régulièrement

une analyse constructive de mon travail. I. PRÉSENTATION DU BILAN SIMPLIFIÉ : a) L’étude Pendant cette période de stage, j’ai effectué des tâches aussi intéressantes que le bilan simplifié  tel que : - des rapprochements bancaires (cette tâche a pour principe de vérifier si le relevé bancaire qui a été envoyé par notre banque est identique à celle de la comptabilité qu’on tient dans l’association), - enregistrer des factures fournisseurs, -gestion de la caisse et le classement des factures… Mais

comptes fournisseurs, à une troisième celle de traiter la facture du fournisseur et d'imprimer le chèque, puis à une quatrième celle de procéder au rapprochement bancaire. Comparons ce qui précède à la situation suivante : si une seule personne a le pouvoir d'autoriser le paiement, d'émettre et de signer le chèque et d'effectuer le rapprochement bancaire sans rendre de comptes à personne, les conditions sont propices au détournement des fonds de l'entreprise. Il est plus difficile de frauder aux

l’auditeur doit analyser les écarts pour les réponses non conformes. Il identifie s’ils sont dus à de chevauchements normaux ou à des erreurs. II.3.1.4. Le calcul : consiste à vérifier l’exactitude mathématique pour les états de rapprochement, les tableaux d’amortissement, les états financiers… II.3.1.5. La technique de sondage : est une étude d’un échantillon représentatif d’une population, afin d’en déterminer les caractéristiques. La sélection de l’échantillon, ainsi

fois aux bourses de Shanghai et de Hong Kong, ce qui lui confère une stature internationale de premier plan. Son capital social est majoritairement détenu par différentes entités publiques de la République Populaire de Chine (environ 70%). Groupe bancaire international, la Bank of China Ltd. exerce l'essentiel de ses activités dans les domaines de la banque universelle, la banque commerciale, la banque d'investissement, l'assurance et la gestion d'actifs. Son réseau international En tant que Banque

subprimes qui a contaminé l’ensemble du secteur financier, d’utilisation de la juste valeur pour évaluer les actifs qui a eu un effet multiplicateur de volatilité et a généré une procyclicité mécanique, de situation inflationniste, de faillites bancaires et de ralentissement progressif de l’activité économique, 49% des PME-TPE françaises voient leur situation se détériorer en 2008 (CSOEC, 2009). Ce contexte d’incertitude qui compromet même la continuité d’exploitation des entreprises est le cadre

………. 24 Exercices …………………………………………………………… 27 CH II – Les cessions d’immobilisations…………………………………. 30 I – l’immobilisation cédée est amortissable……………………… 30 II – L’immobilisation cédée n’est pas amortissable ………………… 31 Exercices…………………………………………………………… CH III– Les provisions pour dépréciation (PPD) 33 II 1 – Les PPD des éléments de l’actif circulant……………………… 33 II 2 – Les provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie 40 Exercices………………………………………………………………