Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

La trésorerie s'occupe de tout ce qui est transfert de fond . Saisie carte bancaire Connexion logiciel MERCURE Saisie de données Mettre le montant au crédit Rechercher dans la liste le montant correspondant puis valider le montant contrôlé doit être nul (0) Si le chiffre d'écart est négatif la banque a payé plus, sinon c'est « nous » qui avons trop payé . Saisie frais carte bancaire Connexion logiciel MERCURE Saisie de données Mettre le montant au

juridiques pour la création de sociétés, rédaction des contrats et modification des statuts.....) ➢ Le Service comptable : il est chargé de la tenue de la comptabilité générale : • Comptabilisation des factures, pièces de caisse, relevés bancaires. • Etablissement des journaux auxiliaires (caisse, banque, achat, vente, opérations divers) • Calcul des déclarations fiscales (TVA, IS, IGR) • Etablissement des bulletins de paie et des déclarations de la CNSS.

critère d'évaluation signifie que toutes les opérations comptabilisées sont évaluées conformément aux principes comptables généralement admis (plus bas du coût ou de la valeur nette réalisable, par exemple) appliqués de façon constante d'un exercice à l'autre. 2.1.1.5 - Comptabilisation Le critère de comptabilisation signifie que les opérations sont correctement totalisées, comptabilisées et centralisées conformément aux règles généralement admises en la matière, appliquées de façon

explications tout au long de mon stage et sa grande écoute. Ensuite, je remercie également Monsieur Frank MASDUPUY, directeur Administratif et Financier adjoint, qui m’a encouragé tout au long de mon stage et qui contrôlait la qualité des rapprochements bancaires quotidiennement. Je remercie enfin en dernier lieu l’équipe comptable qui a toujours répondu présent lorsque je rencontrais des difficultés et qui a su m’intégrer dès le début de mon stage et se montrer compréhensif envers mes difficultés

explications tout au long de mon stage et sa grande écoute. Ensuite, je remercie également Monsieur Frank MASDUPUY, directeur Administratif et Financier adjoint, qui m’a encouragé tout au long de mon stage et qui contrôlait la qualité des rapprochements bancaires quotidiennement. Je remercie enfin en dernier lieu l’équipe comptable qui a toujours répondu présent lorsque je rencontrais des difficultés et qui a su m’intégrer dès le début de mon stage et se montrer compréhensif envers mes difficultés

effectuent les travaux suivants : ✓ Contrôle des balances auxiliaires et des grands livres mensuels relatifs aux intervenants ✓ Contrôle des relevés des intervenants à la fin de chaque exercice ✓ Examen de concordance par intervenants à la fin de chaque exercice ✓ Le même contrôle est effectué sur les soldes des régisseurs Ce qui permet de constater les provisions sur les clients. Bureau des travaux d’inventaire Les agents et les cadres

position après avoir traité ; de façon qu'il convient toujours de qualifier de non exhaustive ; l’objet de contrôle du commissaire au comptes Nous mettrons l'accent successivement sur les particularités du commissariat aux comptes dans le domaine bancaire dont le contrôle interne et les risques particuliers des établissements de crédits , et dans la dernière étape la présentation de la mission du contrôle des commissaires aux comptes en présentant l'ensemble des techniques et outils utilisés tout

………. 24 Exercices …………………………………………………………… 27 CH II – Les cessions d’immobilisations…………………………………. 30 I – l’immobilisation cédée est amortissable……………………… 30 II – L’immobilisation cédée n’est pas amortissable ………………… 31 Exercices…………………………………………………………… CH III– Les provisions pour dépréciation (PPD) 33 II 1 – Les PPD des éléments de l’actif circulant……………………… 33 II 2 – Les provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie 40 Exercices………………………………………………………………

Participation et établissement des plans de financement à court, moyen et long terme. - Gestion des dossiers de crédit et contrôle du respect des conditions bancaires convenues avec les organismes financiers.- Respecter la confidentialité des informations traitées. - Préparation du tableau de bord. - Supervision et contrôle des états de rapprochement bancaires. - Liaison permanente et étroite avec les autres départements de l’entreprise pour la mise en place d’une procédure permettant une meilleure information

PME: Petite et Moyenne Entreprise PMI: Petite et Moyenne Industrie POCA: Pratiques d'Organisation Communément Admises PROD: Production PV: Procès Verbal QCI: Questionnaire de contrôle interne REF: Référence RlB: Relevé d'Identité Bancaire SFC: ServÎce Financier et Comptable SA: Société Anonyme T'FtA: Tableau des Forces et faiblesses Apparentes TRESO: Trésorerie AG ES C AGCI: E U EQ TH O LI IB -B UEMOA: Union Economique et Monétaire Ouest Africaine Anatole SAMANDOULOUGOU