Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

en vue de pallier une absence de longue durée, avec pour mission principale l'établissement d'un budget (charges et produits) relatif aux concessions portuaires de Vendée, pour un exercice comptable. Missions effectuées au sein des Services Concédés (ports) : - Budgétisation des charges et des produits pour un exercice - Tableaux de bord et de suivi d'activité - Rédaction de rapports/synthèses - Classement et archivage Aujourd'hui Juin 2012 Septembre 2010 CIFAM, Sainte Luce Sur Loire BTS

c)d)Question 2 :Voici les données financières rassemblées par le comptable d’une entreprise pour le mois de décembre 20X9:- Le solde du relevé bancaire est de 18 195,00$ au 31 décembre- Le solde du compte Encaisse est de 36 750,00$ au 31 décembre- Le dépôt du 29 décembre au montant de 6 000.00$ n’apparait pas sur le relevé bancaire du mois décembre- Avec le relevé bancaire, la banque a inclus une note indiquant qu’elle a retourné un chèque impayé (n 111) de 2 000.00$, elle a déduit des frais de 5.00$ comme

VERIFICATIONS Alimentation des comptes bancaires Engagements de dépenses Paiements des engagements Moyens Supports dossiers comptables, plans comptables,etc. Traitements manuels et automatisés Traitements manuels et automatisés Traitements manuels et automatisés Journaux et grand-livre des budgets Journaux et grand-livre bancaires Journaux des achats, opérations diverses,JPMD et grand-livre des comptes de tiers Journaux, grand-livre bancaires et comptes de tiers logiciels comptables

2011 Sommaire I. Introduction 4 I. Organisation du secteur bancaire en Chine 6 A. Autorité de contrôle / tutelle 7 1. Chine continentale 7 Le gouvernement 7 Le ministère des Finances 7 La commission de régulation (China Banking Regulatory Commission : CBRC) 7 La Banque centrale : La People’s Bank of China (PBOC) 8 2. Hong Kong 9 La Hong Kong Monetary Authority: HKMA 9 B. La loi bancaire 10 1. Chine continentale 10 Réglementation générale 10

devises, Règlements des tiers, relances clients et relevés tiers, Rapprochement bancaire, Transfert de données vers d'autres logiciels, Recherche d'écritures, Gestion d'écritures d'abonnement, Édition des états comptables, Déclaration de TVA. Il appartient à la famille des programmes de gestion de Sage Saari ligne 100 avec la Gestion commerciale, la Paie, les Immobilisations, les Moyens de paiements et le logiciel de communication bancaire Telbac. Ces programmes sont disponibles en deux versions, l'une

dans toutes opérations financière, juridique ou fiscale, étude économiques etc… QUELQUES REFERENCES DU CABINET PAR SECTEUR INFORMATIQUE : * Technogroup * Avenir Informatique * Sight Maroc * Infocom * Théorème Organismes bancaires : * Banques Populaires (BP) * Crédit Immobilier et Hôtelier (CIH) * Crédit EQDOM * DIAC (Leasing et équipement) * Essalaf Châabi ORGANISMES PUBLICS : * Office National d’Electricité (ONE) * Régie Autonome d’Electricité

réalisées pendant le stage 7 2.1 Présentation du cadre de travail 7 2.2 Mise en classeur du dossier client 8 2.3 Saisie des écritures comptables et édition des documents comptables . 8 2.4 Révision des comptes . 8 2.5 Déclaration de TVA 9 2.6 Rapprochement bancaire . 9 2.7 Archivage des documents 9 2.8 Etablissement des déclarations uniques d'embauche (DUE) 10 DEUXIÈME PARTIE : PROCÉDÉ D'ORGANISATION DU DOSSIER CLIENT ET DE RÉVISION DES COMPTES 13 1. Organisation du dossier client 14 iv 1.1 Objectifs

Introduction. Chapitre I : Présentation Générale de BMCE A. Renseignements à caractère général ; B. Activités et organisation ; C. Organigramme ; Chapitre II : le contrôle interne au sein de BMCE Section I : Les règles du contrôle interne bancaire   Section II : Les niveaux du contrôle interne de BMCE Section II : Le contrôle interne de BMCE I- LES DOMAINES DE CONTROLE A. la conformité des soldes comptables et extra comptables ; B. Vérification de la cohérence des comptes ;

connu des réformes structurelles dans le sens de la libéralisation du secteur financier et de son adaptation aux nouvelles donnes en vue d’impulser le développement. Partant de cette nouvelle approche , le secteur bancaire se devait d’entrer en compétition au sein même du système bancaire d’une part, et avec d’autres sources de financement, de l’autre . Mes dames et messieurs Notre économie fait face aujourd’hui à de nouveaux défis, aussi bien au niveau interne qu’externe.

-Centralisation et rapprochement des comptabilité générale et auxiliaire. Cependant, sous réserve des risques particuliers de l’entreprise, les caractéristiques générales de ce circuit peuvent amener à redouter sur certains points : - Que certains achats réalisés n’ont pas été enregistrés en comptabilité ; - Que des achats ou des avoirs sur achats enregistrés ne correspondent pas une opération réelle ; - Que les charges ne soient pas rattachées à leur exercice d’exécution, mais soient