Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

reçu da la part de fournisseurs ; le journal des ventes qui regroupe l’ensemble de factures émises par les clients ; 3. le journal Banque : Dès la réception des relevés bancaires nous procédons au contrôle des soldes des comptes banque des sociétés sur un document appelé : état de rapprochement bancaire. 1) le relevé bancaire : Ce relevé adressé par la banque, reprend l’ensemble des opérations effectuées au cours de la période du relevé. Les informations sont reprises soit crédit soit au débit

d’entreprises. Statuts juridiques. Objectifs de l’entreprise. L’objectif comptable. Le bilan. Éléments constitutifs du bilan. Valorisation des postes du bilan : les immobilisations, les titres, les stocks... ♦ 2 - Étude comparative : De nombreux exercices de comparaison de bilans vous sont proposés. Présentation de l'actif et du passif. ♦ 3 - Situation financière de l'entreprise : Comment analyser les 4 grandes masses du bilan? Présentation et étude du fonds de roulement et des flux... ♦ 4 - Notion

donnée, entre la valeur d’entrée et les amortissements cumulés. ) Plan d’amortissement : tableau préétabli qui donne pour chaque immobilisation, l’amortissement annuel, les amortissements cumulés et la valeur nette d’amortissement à la fin de chaque exercice (VNA). Base de calcul de l’amortissement C’est la valeur d’entrée ou valeur d’origine telle qu’elle figure au bilan (cf. Module des opérations courantes – Acquisition des immobilisations). Cette valeur peut être : ) Le prix d’acquisition augmenté

de se service compte 3 personnes L'organigramme de service d accueil : Principales tâches effectuées dans le service : La comptable : elle enregistre les facture fournisseurs, les achats de fournitures, le salaire, elle fait les rapprochement bancaires, calcule le budget de l année La secretaire : Elle s occupe des beneficaire, de l inscription des benevoles,des relance clients, prend contacte avec les services sociaux La charger de communication : Elle trouve des subvention pour l

obtenus après un exercice. La direction financière comprend les services suivants : Le service Comptabilité Le service comptabilité est celui dans lequel nous effectuons notre stage. Dirigé par un chef comptable chargé de la coordination et du suivi des opérations comptables, ce service comporte 5 sections : - Trésorerie : chargée de la gestion des comptes bancaires, de l'encaissement des chèques et des effets, de l'émission des chèques, de la gestion des lignes de crédits bancaires (court terme)

enregistrées. | |Article 38 |Article 35 |Article 105 | |Lorsque les écritures d'un exercice comptable|Lorsque les écritures d'un exercice comptable|Lorsque les écritures d'un exercice comptable| |ou d'une période d'imposition présentent des |présentent des irrégularités graves de nature|présentent des irrégularités graves de nature| |irrégularités graves de nature à mettre en |à

les points suivants : • La hausse gé né ralisé e des taux d inté rê t : au cours de ces derniè re anné es, cette hausse se traduit par un gonflement des frais financiers qui rend plus é vident la né cessité d’ employer à bon escient les services bancaires. • Les fluctuations é conomiques : ressenties par un grand nombre d’ entreprise, ont rendu plus urgente la chasse au domaines de gestion susceptibles d’ ê tre amé lioré s. Ces phé nomè nes conjoncturels ont ainsi joué un rô le ré vé lateur de l’

PRESENTE PAR : COULIBALY RAID MUNTASSIR v LISTE DES TABLEAUX Tableau 1 : Illustration d’une écriture comptable d’achat ........................................................ 29 Tableau 2 : Illustration d’une écriture comptable de mouvement bancaire correspondant à l’achat ....................................................................................................................................... 30 Tableau 3 : Illustration du grand livre ........................................

factures d’achats  Les factures de ventes (S’il y en a…)  Les relevés des établissements bancaires  Les pièces de caisse, de trésoreries Ces documents sont enregistrés dans le dossier client correspondant grâce à l’utilisation du logiciel : Avant chaque saisie de pièce je vérifie la clôture de l’exercice afin de ne pas saisir les documents dans le mauvais exercice. Si la clôture n’a pas été faite je compare l’égalité. Si tel est le cas, d’un simple clic

………………………….7 3.1- Le paiement des salaires …………………………………………………………………….8 3.2- Le reversement des cotisations sociales ……………………………………………..8 3.3- Le reversement des taxes aux Impôts et Domaines …………………………….9 3.4- Le rapprochement bancaire ……………………………………………………………….9 3.5- Vérification des comptes …………………………………………………………………10 IV Etablissement des états financiers annuels ……………………………………….10 4.1- La balance ………………………………………………………………………………………..10 4.2- Le