Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

au sein du cabinet les missions récurrentes des cabinets d’expertise comptable telles que : - la saisie comptable qui comprend naturellement la saisie des pièces comptables, mais aussi la réalisation des contrôles réguliers (rapprochements bancaires, lettrage des comptes de tiers, …), l’émission de la déclaration de TVA. - La revue mensuelle qui consiste à contrôler le travail de saisie effectué par le client et le plus souvent l’émission de la déclaration de TVA.

impérativement, prouvée et matérialisée par : * Les documents justificatifs correspondants établis d’une manière probante et régulière. * La confrontation entre les différents documents opérationnels qui permet La réalisation de contrôle et de rapprochement nécessaire afin de vérifier et établir la réalité exacte des transactions. En outre, les documents doivent être dûment approuvés et signés par les responsables autorisés. Toute délégation ou changement de pouvoirs doit être Régulièrement

aspects significatifs, conformément à un référentiel bien définie, ainsi qu’il exprime une opinion sur l’image fidèle du résultat, des opérations de l’exercice écoulé ainsi que la situation financière et le patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Puis, grâce à cette pratique, ceci m’a permis d’aller au-delà des cours de théorie et de compléter mes connaissances dans le domaine de la comptabilité et de la fiscalité. En définitive, on ne pourra proposer de mieux pour la formation et la carrière

faire les états de rapprochement bancaire. Enfin pour sauvegarder les fichiers comptables ainsi que les autres fichiers, le cabinet enregistre d’abord en premier temps ces données sur le disque dur du serveur et en second temps sur un deuxième disque dur afin d’éviter tout risque. II) Mes tâches effectuées Lors de la réalisation de mon stage au cabinet FIDUCY, j’ai participé à diverses activités telles que l’enregistrement des factures d’achats, de ventes et des opérations bancaires, le lettrage des

appelés postes du bilan. Un bilan peut être dressé à tout moment. La durée légale entre deux bilans successifs est d’une année : c’est l’exercice comptable. Il coïncide généralement avec l’année civile et le bilan est établi au 31 décembre. 2. EXERCICES EXERCICE 1 : M. Legrand dispose d’une somme de 150 000 F et décide le 30 septembre de créer un commerce de fruit et légumes. Ces 150 000 F constituent l’apport qu’il met à la disposition de son entreprise. Mais cette somme est insuffisante pour débuter

nouvelles du front américain étaient inquiétantes. Les premières faillites bancaires ont débuté voici des mois. La crise des subprimes envoie déjà des milliers d'Américains au tapis. Tétanisé, Sarkozy met 15 jours avant de réagir officiellement au krach boursier qui suit la disparition de la banque d'affaires. Sans idée ni leadership, il finit par suivre ses collègues Brown (qui a imposé le soutien au crédit intra-bancaire) et Merkel (qui a lancé un plan de relance plus tôt que les autres). Plus tard

cycle de trésorerie Au niveau de ce cycle, on trouve essentiellement les opérations portant sur le flux de trésorerie à savoir:    prise de fonds (encaissement) par virement, par chèque paiements par espèces, par chèques et virements bancaires ou postaux produits et frais financiers attachés à ces opérations Il convient, avant de commencer l'étude détaillée du cycle de la trésorerie; de formuler les observations suivantes:   La trésorerie a généralement un rôle de "dénouement"

|Comptes qui enregistrent les flux de fonds (banques, caisse). Ils figurent à l’actif du bilan, sauf des | | |cas particuliers (découvert bancaire). | Les comptes de gestion Le résultat d’une période (appelée « exercice comptable ») figure au bilan de fin d’exercice et correspond à la variation de patrimoine de l’entreprise. Pour les enregistrements en cours d’exercice, l’utilisation de deux

| | | | |budgétaire |approvisionnement | | | | |Rapprochement par le responsable de la cellule comptabilité budgétaire des montants de l’achat |A |√ | | | | | |avec le disponible sur la fiche budgétaire

macro économique. III - METHODES PEDAGOGIQUES - Exposés magistraux de chaque chapitre dont le contenu est mis à la disposition des apprenants - Illustration par des exemples concrets - Echanges avec les apprenants - Exercices d'application et travaux dirigés IV - EVALUATION Devoir ou examen partiel conformément au règlement pédagogique de l'ENEAM. V - CONTENU DU COURS Introduction : la comptabilité au service de l'entreprise 1. L'entreprise et