Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

a pour mission d’entretenir les relations avec les partenaires et organismes. D.A.F : Directeur administratif et financier qui assure la bonne démarche de la stratégie financière, la suivie de la comptabilisation, la facturation et les relations bancaires. D.G.A : Directeur général adjoint supervise le service commercial, le service technique, le service prépresse et infographie, et le service fabrication de chèque. Chef comptable : il assure la tenue de la comptabilité, les contrôles de l’état de

de l’entreprise et du secteur de l’activité 3 A. Le Groupe Air France KLM 3 B. Le secteur d’activité du groupe 5 3. Organigramme actionnariat, derniers évènements et stratégie 5 A. Organigramme 5 B. Actionnariat 6 4. Analyse financière 7 A. Exercice 2013 7 B. S1 2014 7 C. T3- 2014 8 D. Perspectives 9 E. Conclusion sur le groupe et son environnement 9 5. Business plan 10 6. Conclusion 10 1. Objet de la demande L’objet de cette demande est fondée sur les résultats audités de 2013, ceux de

cadre de la réalisation des sous projets TRE 05 : paiement direct des factures par le Fonds Mondial TRE 06 : paiement des salaires TRE 07 : traitement des avis de paiement reçus du bailleur de fonds TRE 08 : rapprochements bancaires TRE 09 : approvisionnement de la caisse TRE 10 : sortie de caisse TRE 11 : inventaire de caisse III-7 | |

5 PREMIERE PARTIE: GENERALITES SUR LE SECTEUR BANCAIRE MAROCAIN ET PRESENTATION D’ATTIJARIWAFA BANK: 6 SECTION 1 : VUE D’ENSEMBLE SUR LE SECTEUR BANCAIRE MAROCAIN 7 1. Cadre réglementaire : La nouvelle loi 34/03 7 1.1. Présentation générale : 7 1.2. Nouveaux dispositifs de la loi 34/03 : 8 2. Description du système bancaire marocain : 10 2.1. Le paysage bancaire marocain : 10 2.2. Les résultats du secteur bancaire à fin juin 2007 : 11 2.3. Le positionnement

souvent été invité à procéder au classement comptable des pièces dans la comptabilité mais aussi dans les classeurs portants les copies et originaux des pièces comptables, nous avons aussi effectué les rapprochements bancaires entre l'entreprise et ses différentes banques partenaires, notons que cet exercice représente un noyau important pour l'analyse des comptes. Nous avons aussi déposé des remises chèques et des ordres de virements dans les banques. 1.2 AU SERVICE DES ACHATS Les activités n'étaient

particulières des termes de référence et des Directives d’audit de la Banque Mondiale (par exemple)  Vérifier l’état des relevés de dépenses présenté par le Projet.  Vérifier les opérations effectuées par le Projet dans le compte bancaire spécial et présenter l’état de rapprochement bancaire correspondant.  Examiner les dossiers de passation de marchés.  Vérifier, au-delà de la réalité et de l’exactitude des dépenses, le caractère éligible de ces dépenses en vertu de l’accord de crédit.  Vérifier que les

|Personnel concerné | | | | | | | | |1- Les salaires sont-ils réglés sur un compte bancaire | | | | | | |distinct ? | | | | | | |Si oui, l'apurement de

s’appuyer dessus. Chapitre 1 : les principes comptables I- les objectifs de la comptabilité La tenue d’une comptabilité doit permettre de connaître le résultat de l’entreprise et l’état de ses biens et de ses créances. A la fin de chaque exercice un bilan, un compte de résultat et une annexe doivent être établis (gnagnagnagna…). Ces documents auront un usage à la fois interne et externe. A- Interne  Il s’agit d’outils de gestion pour l’analyse financière nécessaire pour porter un diagnostic

|Télex 5207 BEELEC CTNOU | | | | |N° Comptes bancaires : |ECOBANK 1000 306 000 1208 Cotonou | | |BCEAO 306 2000 7016 BOO Cotonou

32 5.2.3. Contrôle documentaire : .................................................................... 34 5.2.4. Contrôle arithmétique : ...................................................................... 34 5.2.5. Analyse, estimation, rapprochement : ............................................... 34 5.2.6. Revue analytique : .............................................................................. 34 5.2.7. Informations orales : ...................................................