Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

de comptabilité doit être rapide et très ergonomique, de façon à ce que la saisie des écritures soit fiable et sans perte de temps. Un logiciel de comptabilité intègre plusieurs fonctionnalités comme le lettrage (automatique et manuel), le rapprochement bancaire, l'édition de la déclaration de TVA, du bilan et du compte de résultat. Souvent, il intègre également un module de comptabilité analytique. 1. Les principales fonctions : •Saisie des journaux. •Lettrage des comptes. •Impression

enregistrent toutes les opérations intéressant le compte  : encaissements ou décaissements d’espèces. Journal Auxiliaire/ Banque Ils enregistrent toutes les opérations intéressant le compte  : les opérations de trésorerie par chèques, virement bancaire, transfert… (recettes et dépenses) Journal Auxiliaire/ Opérations Diverses Il s’agit de toutes les opérations non prises en compte ailleurs : mouvements de stocks, cession d’actifs, amortissements et provisions, compensation et régularisations

TRESORERIE 8 Section 1 : Définition du budget de trésorerie : 8 Section 2 : Processus d’élaboration du budget de trésorerie : 10 Chapitre 2 : l’optimisation de la gestion de trésorerie 17 Section1 : connaissance des mécanismes bancaires : 18 Section 2 : la gestion des excédents de trésorerie : 22 Section 3 : la gestion des déficits : 25 Section4 : Les spécificités liées aux opérations internationales : 31 Chapitre 3 : Etude de cas « LA COPAG » 36 Section1 :

La mission du commissaire aux comptes des OPCVM se caractérise par la pluralité des interventions dans un même exercice et leur élargissement aux opérations d’apport en nature, de transformation, de fusion et liquidation. La particularité du cadre légal de ces organismes est l’occasion pour le commissaire aux comptes de s’interroger sur sa démarche et de réfléchir à une approche de la révision adaptée à ces organismes. Le référentiel sur lequel il se base pour fonder son opinion de

inventaire au moins une fois par exercice, à la fin de celui-ci » ;  un aspect de nature comptable consistant à traduire dans les comptes, selon les règles comptables en vigueur, les différents éléments recensés, notamment : 1. la comptabilisation des stocks de clôture ; 2. la pratique des amortissements nécessaires ; 3. l’enregistrement des provisions correspondant aux dépréciations ou aux pertes et charges ; 4. le rattachement des charges et produits aux exercices concernés en vertu du principe

MEMO RAPPORT DE STAGE (SUITE) Tâches effectuées : - Déplacement dans un salon de coiffure. But : Saisie de la comptabilité du semestre, rapprochement bancaire et début de révision des comptes pour effectuer une situation semestrielle. Intéressant car permet de sortir un peu du cabinet, de voir les clients et donc en discutant avec eux de mieux connaitre le dossier. Cela rend les choses plus concrètes. Difficultés rencontrées : Rapidité des tâches effectuées (en une journée saisir

d'évaluation et de présentation d'un exercice à l'autre. Le principe du coût historique En vertu du principe du coût historique, la valeur d'entrée d'un élément inscrit en comptabilité pour son montant exprimé en unités monétaires courantes à la date d'entrée reste intangible quelle que soit l'évolution ultérieure du pouvoir d'achat de la monnaie ou de la valeur actuelle de l'élément, sous réserve de l'application du principe de prudence. Le principe de spécialisation des exercices En raison du découpage de

|Comptabilité Clients | | | | | | | | |Etat de rapprochement bancaire | | | | | | | | |Déclaration de TVA

nature. Il y a les relevés bancaires, les factures d’achat, les pièces fiscales (Impôt sur les sociétés, TVA), les documents concernant les cotisations sociales (URSSAF, CARPIMKO…), ces pièces doivent être classées selon un ordre chronologique. Ce travail permet de travailler plus efficacement par la suite, mais aussi de pouvoir réviser le dossier plus facilement, on peut ainsi vite retrouver à partir de quel mois la personne qui a saisi par exemple un relevé bancaire s’est trompé et ainsi corriger

CONSEIL Forme juridique : SARL Adresse : 15, rue Girard 93000 MONTREUIL Gérant : Mlle NLANDU Bibi R.C.S. : BOBIGNY N° SIRET : 489 402 875 Date de constitution : 12 avril 2006 Nombre d’associés : 3 Capital : 10 000 euros Exercice comptable : janvier – décembre Nombre de salariés : 3 I.3 Clients : Les clients du cabinet CNG sont essentiellement des PME : les entreprises de gardiennage, des hôtels, des magasins, des marchands ambulants etc. Ils sont tenus d’apporter