Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

INTRODUCTION La bancassurance se présente comme une activité de distribution de l’assurance aux guichets des banques .C’est une forme de coopération entretenue entre les établissements bancaires et les assureurs par la recherche de nouvelles manières de faire des affaires aussi bien dans l’industrie bancaire que dans celle de l’assurance. D’un point de vu technique, elle réalise de ce fait un moyen moderne de distribution des produits d’assurance s’ajoutant aux circuits traditionnels, c’est

Système d’information comptable 5 B. PRISMA ELEC INDUSTRIE 6 1. Caractéristiques 6 2. Historique 6 3. Système d’information comptable 7 III. TRAVAUX EFFECTUES 8 A. Les travaux quotidiens 8 1. La trésorerie, le rapprochement bancaire 8 2. La justification et la saisie des factures d’achat 8 B. Les travaux mensuels 8 1. Intégration des factures de vente à partir d’Accen 8 2. Déclaration CA3 9 3. Solde Intermédiaire de Gestion 9 4. Déclaration mensuelle

co-entreprises : 6 3) Parts dans les entreprises liées 6 4) Titres de participation : 7 V. Participations en rétrocession : 7 Section 2 : Proposition d’un programme de travail relatif à l’audit du portefeuille titres dans les établissements bancaires : 8 I.Titres de transaction 8 1) Test sur le classement des titres 8 2) Tests sur les mouvements : acquisitions, cessions 9 3) Tests sur la Valorisation des titres 9 4) Vérification de l’enregistrement du résultat 10 II. Titres d’investissement

à la disposition des différentes parties prenantes de l’entreprise des données qui reflètent l’image fidèle des comptes. Etant entendu que leur interprétation diffèrera selon les acteurs. L’établissement des états financiers est donc un exercice à la fois capital et délicat, déjà par ce qu’il fait partir des obligations contractuelles soulignées par le « Droit et Système Comptable OHADA pour ce qui est du traitement des comptes personnels article 19 »[2], et surtout du fait que c’est à

l’expiration de la garantie de passif et d’actif. 3. Modalités de financement Je dispose à l’heure actuelle d’un apport personnel s’élevant à … … €. Il s’agira donc au surplus d’obtenir un complément de financement sous la forme d’un concours bancaire. 4. Durée des pourparlers et modalités La période de négociation ne pourra s’étendre au-delà du ../../…. . Pendant toute cette période, je vous demande de bien vouloir m’octroyer l’exclusivité des négociations en ce qui concerne le projet envisagé

 Circuit des pièces justificatives..................................................7 1.3. Processus de traitements comptables..........................................10 2. Les taches comptables au sein de PERTES 2.1. Responsable des opérations bancaires..........................................11 2.2. Responsable du cycle actif.......................................................15 2.3. Responsable du cycle passif......................................................16 2.4. Responsable du contrôle de gestion

Encours brut Comptes de résultats en MDHS Produits d’exploitation bancaire Charges d’exploitation bancaire Ratios significatifs (en%) 2012 2011 Evolution en % 1 832,50 1 602,30 14,4 1 096,8 881,5 24,4 735,6 720,8 2,1 241,9 247,8 -2,3 114,4 87,8 30,3 Résultat courant 379,3 385,3 -1,5 Résultat net 247,2 250,2 -1,2 Produit net bancaire Charges générales d’exploitation Dotations nettes aux provisions 2012

carrière. En effectuant un stage au sein d’une entreprise on acquit des connaissances dans le but de franchir les barrières de timidité, de s’adapter aux exigences du marché de l’emploi et d’améliorer notre savoir faire. En outre, les établissements bancaires ayant un rôle très important dans l’économie du pays. Puisqu’ils facilitent le développement de la production en aidant les particuliers et les professionnels à résoudre leurs problèmes financiers et assurent également la protection des fonds déposés

| | | |518 |Intérêts courus | | | |519 |Concours bancaires courants | | | | |

000 6312 Frais sur effet 20.000 512 Effet à l’encaissement 1.500.000 Suivant avis de crédit n°12 (6312) : 1.500.000 – 1.480.000 Chez Y (le tiré) 05/12 4021 Fournisseur effet à payer 1.500.000 521 Banque Suivant avis de débit bancaire 3.- Escompte ou négociation d’un effet de commerce Escompter ou négocier un effet de commerce revient à vendre l’effet à un banquier contre de l’argent avant l’échéance et charger ce dernier qu’à l’échéance d’aller récupérer le nécessaire