Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

 une capitale confiance et une image de sécurité sur les marchés financiers qui donnent un grand crédit à ses nouveaux produits et à ses compétences. Le Groupe CDG s’inscrit totalement dans le cadre des exigences du nouveau contexte financier et bancaire à travers le développement des missions historiques de collecte et gestion de l’épargne longue, des activités de services financiers et d’investisseurs dans le domaine concurrentiel. Les structures et modes de fonctionnement du Groupe s’activent

financière pour un meilleur développement de l’entreprise ;· D’assurer la fiabilité et l’intégrité des données comptables de la société ;· Superviser tous les budgets de toutes les entités du GROUPE COGEB ;· La gestion de tous les comptes bancaires et des opérations bancaires;· La vérification de tous documents comptables avant le visa ou l’introduction chez l’Administrateur Général ;· S’occupe des déclarations fiscales et sociales de toutes les entités ;· La planification quotidienne de la trésorerie de

ENVIRONNEMENT RÈGLEMENTAIRE I – LE CADRE NORMATIF : 1) LES NORMES JURIDIQUES DE L'ACTIVITÉ BANCAIRE : A - Les sources du droit et la hiérarchie des normes : La loi parlementaire : elle est élaborée selon le principe de souveraineté nationale par le Parlement (Assemblée nationale + Sénat). Le règlement : règle de droit émanant du pouvoir exécutif. Il existe 2 types de textes règlementaires : le décret et l'arrêté. Le décret est signé soit par le Président de la République soit

(personnel, organismes sociaux, Etat, autres…) – Valeurs mobilières de placement – Disponibilités (banque, caisse) Le BILAN ACTIF (emplois) • COMPTES DE REGULARISATION ACTIF – Charges constatées d’avance – Charges à répartir sur plusieurs exercices – Primes de remboursement des emprunts – Ecarts de conversion Actif Le BILAN PASSIF (ressources) • CAPITAUX PROPRES (> actionnaires) – Capital social ou Compte de l’exploitant – Réserves – Résultat de l’exercice Le BILAN PASSIF (ressources)

paie-détermination de l'IRPP sur les salaires | 13 septembre au 30 septembre | Service de la caisse (caissier principal) | -arrêt journalier de la caisse-élaboration des situations journalière et mensuelle des recettes et dépenses-établissement du rapprochement bancaire | | | | II.3 Appréciation du stage Les taches que nous avons effectuées nous ont été bénéfiques pour la plupart. En effet, elles nous ont permis d'améliorer nos connaissances dans le paramétrage et l'utilisation de sage saari, la maitrise

DE L'OBTENTION DU DIPLOME DU CYCLE SUPERIEUR DE GESTION L'audit systémique, un outil d’efficacité du risk management Application aux systèmes d'information, aux activités de marché, aux ressources humaines et à la comptabilité. Cas du système bancaire marocain. Par Membres du Jury • : M. Badr FIGUIGUI : M. Mostafa MELSA : Professeur à l’ISCAE, Président du jury; • M. Abdellatif MAZOUZ : Directeur de recherche, suffragant ; • M. Mohammed HDID : Expert comptable Associé Saaidi-consultants

trésorerie ..49 ...49 ..50 .....50 ..52 Audit de la trésorerie 6 Chapitre II Validation des comptes de la trésorerie I - Validation des comptes bancaires ... 58 ......58 a) Circularisation des comptes bancaires .......58 b) Travaux alternatifs pour les comptes bancaires .59 c) Vérifier la présentation des comptes bancaires et comptes rattachés dans les états financiers 64 II - Validation des comptes de caisses III - Validation des comptes de trésorerie Passif IV - Te r l e ste

des factures d’achat Page 29 1. Factures papier Page 29 2. Factures E.D.I. Page 32 3. Facture d’avoir Page 32 III - Le traitement des journ€es de vente Page 33 IV – Le traitement comptable Page 35 1. La saisie Page 35 2. Les rapprochements bancaires (le lettrage) Page 35 CONCLUSION GUIL Fr€d€ric I.U.P. Sciences de gestion 2001 / 2002 Page 37 5 RAPPORT DE STAGE INTRODUCTION Dans le cadre de mes €tudes en gestion j’ai choisi d’effectuer mon stage de DEUG au magasin CASTORAMA de

26 Page 27 II – La saisie des factures d’achat 1. Factures papier 2. Factures E.D.I. 3. Facture d’avoir Page 29 Page 29 Page 32 Page 32 III - Le traitement des journ€es de vente IV – Le traitement comptable 1. La saisie 2. Les rapprochements bancaires (le lettrage) Page 33 Page 35 Page 35 Page 35 CONCLUSION Page 37 GUIL Fr€d€ric I.U.P. Sciences de gestion 2001 / 2002 5 RAPPORT DE STAGE INTRODUCTION Dans le cadre de mes €tudes en gestion j’ai choisi d’effectuer

29 1. Factures papier Page 29 2. Factures E.D.I. Page 32 3. Facture d’avoir Page 32 III - Le traitement des journ€es de vente Page 33 IV – Le traitement comptable Page 35 1. La saisie Page 35 2. Les rapprochements bancaires (le lettrage) Page 35 CONCLUSION GUIL Fr€d€ric I.U.P. Sciences de gestion 2001 / 2002 Page 37 5 RAPPORT DE STAGE INTRODUCTION Dans le cadre de mes €tudes en gestion j’ai choisi d’effectuer mon stage de DEUG au