Flux de trésorerie

Que faire de sa trésorerie Gérer sa trésorerie excédentaire | Entre prudence et rentabilité, gérer son excédent de trésorerie relève du compromis. Quelles liquidités faut-il garder ? Quels placements privilégier en fonction de ses contraintes ? Réponses. |   | Envoyer | | Imprimer |   | | Interview de Jacques Anas | Sommaire | Lexique | | Un compte en banque qui se remplit est toujours de bon augure pour le chef d'entreprise. Mais il n'est pas toujours simple de savoir ce qu'il

Rabat Business School _ Programme IBPM1 Fondamentaux de la finance _ Semestre 2 Chapitre 1: Quelques pistes d’exploitation du compte de résultat et du bilan: SIG – CAF – Flux de trésorerie Responsables du cours : Mme DKHISSI Iham (ilham.dkhissi@uir.ac.ma) & Mme CHIHI Hamida (hamida.chihi@uir.ac.ma) Année Universitaire : 2014_2015 Pour bien démarrer : Rappel 1. A la clôture de l’exercice N, quels sont les états financiers à établir par une entreprise X ? Qu’est-ce qu’ils reflètent ces différents

aux recettes résultantes de cet investissement. Le solde constitue le flux net de trésorerie (Cash - Flow, marge Brut d’Autofinancement). L’investissement est rentable si le flux net de trésorerie est positif. Dans la réalité les dates des dépenses et des recettes ne sont pas les mêmes. Exemple commenté : Une société achète une machine à glace le 1er janvier n de 7 600 €. Le propriétaire estime que cette machine rapportera les flux nets suivants : Date 1/1/n 31/12/n 31/12/n+1 31/12/n+2 31/12/n+3 31/12/n+4

CNAM-INTEC et à l'IPESUP mini © Dunod, Paris, 2010 ISBN 978-2-10-055461-4 Table des matières Partie 1 L’analyse financière 1 La construction de l’information comptable 1.1 Le circuit financier interne à l’entreprise : les flux 1.2 La transcription des flux : l’information comptable 1.3 L’analyse de l’information comptable Points clefs Exercices Solutions 3 3 5 8 9 9 11 2 Analyse de l’exploitation : le compte de résultat 2.1 Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) 2.2 Éléments

le montant investit (dépenses) aux recettes résultantes de cet investissement. Le solde constitue le flux net de trésorerie (Cash - Flow, marge Brut d’Autofinancement). L’investissement est rentable si le flux net de trésorerie est positif. Dans la réalité les dates des dépenses et des recettes ne sont pas les mêmes. Exemple commenté : Une société achète une machine à glace le 1 rapportera les flux nets suivants : Date 1/1/n 31/12/n 31/12/n+1 31/12/n+2 31/12/n+3 31/12/n+4 31/12/n+4 er janvier

RAPPORT DE PROJET Sous le thème Gestion de trésorerie groupe Réalisé par : - YASSMINA Encadré par : Mr BOITI Remerciement A Cette occasion notre profonde reconnaissance aux professeurs et intervenants à l’institut du génie appliqué IGA. Au terme de ce travail, nous adressons nos remerciements sincères à notre encadrant

investissement qui est de 120 000 euros, en le comparant aux flux cumulés de trésorerie. C’est un indicateur approximatif du risque car il ne tient pas compte de l’actualisation, adapté aux investissements en productivité qui ne modifient ni l’activité ni la stratégie de l’entreprise. Puis l’indice de profitabilité ou de rentabilité est égal au ratio de la valeur actuelle nette des flux de trésorerie d’exploitation sur la valeur actuelle nette des flux d’investissement. Il est souvent ramené (pour le projet

: Les notions fondamentales de flux et de stocks……………………….… 3 : Les objectifs du diagnostic financier…………………………………… . 4 : La démarche du diagnostic financier……………………………………. II. Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Stocks Créances et avances Trésorerie – Actif Comptes de régularisation – Actif 47 48 48 48 53 59 63 66 71 75 77 78 81 84 88 88 89 89 92 96 100 101 108 116 118 Section 1 Section 2 Analyse du passif 1 2 3 4 5 Capitaux propres Provisions pour risques et charges Dettes Comptes de régularisation – Passif Trésorerie – Passif Section 3 Les comptes consolidés 1 2 3 Principe Actif consolidé Passif consolidé Section

P2 I. la gestion de trésorerie : 1. la place de la trésorerie dans la gestion financière………………………………………….P3 2. le diagnostic de la trésorerie………………………………………………………………….P3 3. les missions du trésorier………………………………………………………………………P4 II. le budget de trésorerie : 1. définition du budget de trésorerie ………………………………………………………………………….………...…P4 2. Utilité du budget de trésorerie ……………………………………………..…………..…………………………………