Le Contrôle De La Trésorerie

fois par an. Par ailleurs, la Régie est soumise au contrôle de deux ministères : ▪ Le Ministère de l’Intérieur qui exerce, du fait de sa tutelle sur les collectivités territoriales, un contrôle d’opportunité conformément au Décret n°2-64-394 du 29 septembre 1964 relatif aux régies communales ; ▪ Le Ministère des Finances qui exerce un contrôle à priori conformément au Dahir n°1-59-279 d’avril 1960 organisant le contrôle financier de l’Etat. La RADEES opte pour la structure

statistique ». Article 13 : Les très petites entreprises, dont les recettes annuelles ne sont pas supérieures au seuil fixé, sont assujetties, sauf utilisation de l’un des deux systèmes prévus à l’article précédent, à un « Système minimal de trésorerie », de caractère dérogatoire aux dispositions du présent Acte Uniforme. Ces seuils sont les suivants : - trente (30) millions de F CFA pour les entreprises de négoce ; - vingt (20) millions de F CFA pour les entreprises artisanales

TABLEAU DE FINANCEMENT ET TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE INTRODUCTION L’importance de l’analyse financière réside dans sa capacité à éclairer le gestionnaire sur les décisions passées et les choix à venir. Pour ce faire, il fait généralement appel à l’étude des états de synthèse comme le bilan et le compte de résultat. Cependant, cette étude ne permet pas d’obtenir une vision dynamique de la structure financière de l’entreprise d’où la nécessité d’un tableau

Dugroin |O 2 |30 |Gestionnaire |E 3 |30 |Contrôle de gestion |A 4 | | | | | | | |Trésorerie | | | |

CONTROLE DE GESTION Les outils de pilotage L’élaboration des budgets Jean-Louis LEMAIRE JeanESCP – DECS Gérant Associé du Cabinet Excellence Financière Crédit & gestion Chargé de cours en Sciences de Gestion à l’université LYON - IDRAC – Sup. de Log Cours disponible en ligne sur le site d’Excellence Financière Tous droits réservés Les outils de pilotage • PLAN STRATEGIQUE ( 5 à 10 ans) – – Vocation Objectif global PREVISIONS • PLAN OPERATIONNEL ( 2 à 5 ans) – – – Plan d’investissement

- Contrôler les factures reçues : chaque factures reçues doivent être vérifiées et recalculées si nécessaire. - Imputer et comptabiliser les factures reçues des fournisseurs : après vérification de la facture, on l’enregistre dans le logiciel de l’entreprise, en imputant dans les comptes correspondants (60…. , 44566.. , 401…). - Établir et contrôler les états périodiques : quand toutes les factures d’une période (ex : 1 mois) sont enregistrées, on établit et on contrôle un état

présenter à titre préalable l’environnement économique du stage, à savoir le secteur bancaire, le groupe BNPARIBAS et la BMCI dans la première partie de ce rapport puis de traiter en la deuxième partie dudit rapport la gestion de trésorerie bancaire et marché des capitaux pour finir enfin avec les apports du stage : tâches effectuées, compétences acquises et difficultés rencontrées. Avant tout développement sur cette expérience

d’être au cœur de la ville. Il développe ainsi une gamme d’offres adaptées au marché d’Amérique Latine en repensant les hypermarchés qui sont plutôt des mini-hypermarchés. 4- Partenariats : Carrefour est présent dans certains pays sans pour autant contrôler les magasins directement. Ex au Moyen-Orient, Carrefour est implanté au Moyen-Orient en collaboration avec le groupe émirien, Majid Al Futtaim Group80 (l'actionnariat est divisé entre le groupe Majid Al Futtaim majoritaire et Carrefour), dans les

financière de l’époque était donc marquée par la dépendance incontestable de la France. Ainsi, par exemple, l'article 71 de ce Dahir disposait que "les comptes dressés par le Trésorier Général étaient soumis au contrôle juridictionnel de la Cour des Comptes Française et au contrôle Administratif de l'Inspection Générale Française des Finances". Cet anachronisme a été constaté sous un aspect différent dans le domaine des finances locales. Les principaux textes régissant les finances

établir un budget de trésorerie présenter le bilan et le compte de résultat prévisionnels qui en découlent automatiser les calculs afin de pouvoir évaluer l’impact d’une variation des quantités vendues sur le résultat Analyser le budget de trésorerie et proposer des solutions d’équilibrage | Contexte de l’activité : Vous avez été recruté(e) par l’entreprise LEANAS comme assistant contrôleur de gestion. Votre première mission est d’analyser la situation de trésorerie prévisionnelle qui