Le Contrôle De La Trésorerie

travaux de préparation d'un plan et de l'établissement des dossiers de demande de crédit. LE CONTRÔLE Le contrôle de la politique financière vise principalement les conditions de réalisation de l'équilibre financier et le niveau de rentabilité. Ce contrôle revêt plusieurs aspects, et dépend des méthodes de gestion prévisionnelle utilisée par l'entreprise, que nous développerons ultérieurement. Le contrôle de réalisation du plan d'investissement et de financement intervient généralement au moment où

GESTION DE LA TRESORERIE (CTB 601) |CODE |CTB 601 | |INTITULE |GESTION DE LA TRESORERIE | |SEMESTRE |2

Formation Intra E/ses portant sur : « Le Contrôle de Gestion » Les 17 et 18 Janvier 2012 Animée par : M. Abdelmoula SAMI PERTINIUM Group I- L’Entreprise : Mission et Contraintes I-1 – Mission et Stratégie I-2 – Contraintes internes et externes I-3 – Impact sur la gestion et l’organisation PERTINIUM Group 2 II - La Fonction Contrôle de Gestion II-1 – Définition du contrôle de gestion II-2 – Rôle et profil du contrôleur de gestion, II-3 – Place du contrôle de gestion dans l’entreprise PERTINIUM

|12 | | | | |CHAPITRE 5 : LE TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (METHODES DIRECTE ET INDIRECTE) | | | |13

Période : INTITULE DE L’ACTIVITE : CAS LEANAS : Elaboration du budget de trésorerie et des documents de synthèse prévisionnels Durée : 9 heures Objectifs de l’activité : établir un budget de trésorerie présenter le bilan et le compte de résultat prévisionnels qui en découlent automatiser les calculs afin de pouvoir évaluer l’impact d’une variation des quantités vendues sur le résultat Analyser le budget de trésorerie et proposer des solutions d’équilibrage Contexte de l’activité : Vous

BOIVIN Mélanie ------------------------------------------------- LA TRESORERIE A COURT TERME 1) Quels sont les risques d’une mauvaise gestion de trésorerie ? Une mauvaise gestion de trésorerie contraint l’entreprise à recourir aux découverts bancaires, ce qui augmente les charges d’intérêts, ce qui joue sur la rentabilité de l’entreprise. Cette mauvaise gestion entraine aussi une perte de confiance de la part des Tiers (surtout fournisseur) qui risquent de ne plus honorer leur engagement et

Risques liés aux budgets des Frais Généraux  Des risques de dérive importants :  Les activités support sont souvent délicates à mesurer et à contrôler. Productions immatérielles (information, conseil, analyse), Tâches complexes, diversifiées, souvent non standard.  Les relations entre producteurs et utilisateurs sont peu formalisées. Engagements de service rarement définis de manière précise

Dédicaces Remerciements Glossaire Introduction générale………………………………………………………………………………………………………………………………………………5 Partie I: L’optimisation du crédit client et son impact sur la trésorerie de l’entreprise…………………………………………..8 Chapitre 1 : Généralités sur la gestion du crédit client……………………………………………………………………..……..9 Section 1 : Définition et intérêt…………………………..………………....………………….……………………….....……………………….10 Section 2 : Le crédit client : calcul de quelques ratios…………...…...……………………

Partie1 : contrôle sur la base de comptabilité Chapitre1 : Contrôle des altérations du bilan : Définition du bilan : Le bilan est un état financier qui fournit l’information sur la situation financière de l’entreprise et particulièrement sur ses ressources économiques qu’elle contrôle ainsi que sur les obligations et les effets des transactions, événements et circonstances susceptible de modifier les ressources et les obligations. 1) contrôle des altérations affectant l’actif du bilan :

entre les acteurs économiques. La gestion de trésorerie regroupe l'ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d'assurer au moindre coût le maintien de l'équilibre financiers instantané de l'entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l'optimisation du résultat financier (produits financiers – charges financières) Le rapprochement bancaire est un outil de vérification de la trésorerie dans la comptabilité de l'entreprise. Il