Les Billets De Trésorerie

Melle. Nezha SAAD Encadré par : Mr. Abdelkrim AOUBBAD REMERCIEMENTS A travers le présent rapport, je tiens à remercier en premier lieu Mr. Aoubbad, mon encadrant et Mr. Chakib le Chef du département Trésorerie de m’avoir donné la possibilité d’effectuer mon stage au sein de leur Département. Mes vifs remerciements s’adressent spécialement à Mme. Fatna Khdad qui a été très patiente avec moi et d’un soutien infini. Je remercie également, et avec

avances de paiement. 2) Le crédit à long terme - Financement par les fonds propres = ressources stables de l’entreprise - Financement par compte courant d’associé = prêt réalisé par un associé à sa société pour faire face à un besoin de trésorerie. C’est rapide, peu formel, mise à dispo de sommes d’argent pour une durée limitée et contre versement d’intérêts. Sur ce compte on y trouve donc : les sommes dues par la société + les sommes déposées volontairement par l’associé Les conditions :

poste client, représente en moyenne 40 % du total bilan d’une entreprise et sa bonne gestion est primordiale pour la pérennité de celle-ci. Le décalage entre le règlement des dépenses et l’encaissement des recettes peut entraîner des tensions de trésorerie pour l’entreprise, indépendamment de ses performances d’exploitation. Dans certains secteurs d’activité, les petites et moyennes entreprises sont contraintes d’accorder de longs délais de paiements à leurs clients alors qu’elles-mêmes doivent souvent

sommaire 1- le compte professionnel 2-Les fichiers bancaires 3- les financements de l’entreprise - de ses investissements - de son cycle d’exploitation 4-Les placements de trésorerie 5-Lexique 6- Sources 1-LE COMPTE PROFESSIONNEL Le compte professionnel sert à tout professionnel dans le cadre de son activité. Il est nécessaire pour encaisser les règlements, payer les salariés, le fournisseur ainsi que les charges. De plus, il propose une fonction simple

sociétés d'assurance, qui se prêtent des capitaux sur des échéances de courte durée. Il existe aussi un compartiment ou des entreprises peuvent émettre des billets de trésorerie ou y placer des excédents de trésorerie. Ce marché permet aux intervenants de trouver des sources de financement pour des besoins liés à des décalages de trésorerie à court terme. Dans le cas ou le besoin de financement concerne une échéance plus longue, l'agent en déficit de financement s'adressera au marché financier

fonction de la banque : Les fonctions de la banque, dans toutes leurs formes sont relativement les mêmes et se présentent comme suit :  La collecte de ressources ;  La distribution de crédits ;  Les opérations financières ;  Les opérations de trésorerie ; 3.1. La collecte de ressources : Elle s'opère généralement grâce :  Aux dépôts dans les comptes des particuliers et des entreprises sans rémunérations.  Aux dépôts dans les comptes des particuliers et des entreprises avec rémunérations.

Certificats de Dépôt, Billets de Trésorerie… S N SALL 4 Chap2_M monétaire 2.1 LE MARCHE INTERBANCAIRE  Le marché monétaire interbancaire n’est pas localisé  Utilisation d’outils de télécommunications  Téléphone, télex, fax et Internet  Déroulement des négociations  de gré à gré  par le biais d’intermédiaires autorisés Chap2_M monétaire  ajustement des offres et des demandes S N SALL 5 2.1 LE MARCHE INTERBANCAIRE  Remplit trois fonctions: . Ajustement Trésorerie entre Banques

matérialisent leurs créances par des effets de commerce. III. Crédits de trésorerie: A l’exception du crédit spot, ces crédits donnent la possibilité de faire passer son compte débiteur. 1. Facilité de caisse: Avec ce type de financement, le compte du client de la banque de passe débiteur dans les limites d’un certain plafond et sous une période relativement courte. Elle permet de résoudre les problèmes de trésorerie de courte durée et le plafond de la facilité est fixé en fonction de la fraction

est régulée. Pour bien comprendre, il faut distinguer la création, de l'émission de monnaie scripturale. En ce qui concerne l'émission de monnaie scripturale, une banque peut émettre de la monnaie scripturale dans deux cas : Lors d'un dépôt de billet sur un compte dans une banque. Lors d'une remise de chèque sur un compte domicilié dans une autre banque que celle qui a émis le chèque. Dans les deux cas, on a une émission de monnaie scripturale qui consiste dans une écriture sur le compte créditeur

conformes aux IFRS présentés par une entité sont assujettis aux dispositions d’IAS 27, États financiers consolidés et individuels. Habituellement, un compte de résultat, un bilan, un état des variations des capitaux propres et un tableau des flux de trésorerie séparés, ainsi que les notes complémentaires connexes, seront généralement exigés pour la société mère. Les informations à fournir proposées sont assorties de renvois aux dispositions sous-jacentes établies dans les Normes et Interprétations pertinentes