Les Billets De Trésorerie

La planification Financière à Court Terme Introduction Le budget de trésorerie est un état prévisionnel des flux financiers (entrées et sorties de liquidités). La gestion du budget de trésorerie revient au trésorier de l’entreprise. Il a plusieurs missions :  Assurer la liquidité de l’entreprise. Le terme de liquidité désigne ici l’aptitude de l’entreprise à faire face à ses échéances. Le trésorier doit assurer qu’à tout moment, l’entreprise possède les ressources suffisantes pour tenir ses engagements

Commerce et de Gestion SettatSEMESTRE 6ANNÉE UNIVERSITAIRE: 2020/2021s.arabi@uhp.ac.maOutlines: Le BFR et le Cycle d’exploitation Les Approches de la Trésorerie Les Notions Fondamentales L’environnement Bancaire Marocain La gestion de la Trésorerie Le Diagnostic d’un système de gestion de la Trésorerie Les prévisions de la trésorerie et les décisions financières à CT1234567objectifs DU COURS* Proposer une analyse approfondie de la gestion des liquidités au sein de l’entreprise* Comprendre

FINANCIERS ET GESTION DE PORTEFEUILLE EXERCICES : SERIE 1 INTERETS SIMPLES, INTERETS COMPOSES ET TAUX EFFECTIF Exercice 1 : Remarque : Pour les billets de trésorerie(BTR), les bons du Trésor, les intérêts sont précomptés. Un emprunteur propose d'émettre un Billet de trésorerie de 10 M€ le 24/9/2005 à échéance 27/12/2005. Le taux de rendement négocié avec l'investisseur est de 2,65%. Calculer le prix de cession. Exercice 2 : Vous achetez aujourd'hui 1000

remboursement, et si la traite n’est pas réglée par le créancier le jour prévu, le banquier débitera immédiatement le compte bancaire de son client du montant de crédit initialement accordé. L’effet de commerce peut être soit une lettre de change soit un billet à ordre. Bien que l’escompte soit le type de crédit à CT le plus répandu car simple et accordé avec un minimum de formalités, c’est une formule compliqué qui manque de souplesse pour l’entreprise car il lui complique la gestion des crédits à la clientèle :

service de trésorerie Le service de trésorerie optimise l’utilisation des lignes de crédit, gère la situation de trésorerie à l’aide du tableau de bord de trésorerie et effectue le reporting mensuel de la trésorerie .Elle est constituée de deux sections : - La Section Trésorerie Banque : Elle s’occupe de la gestion des relations avec les banques, établit les titres de paiements, suit les cautions et les chèques de caution. - La section Trésorerie Caisse :

SWOT……………………………………………………………...7 2. Stratégie………………………………………………………………………………………..…..14 IV. Analyse financière……………………………………………….....18 1. Rentabilité……………………………………………………………………………………..…18 2. Structure du bilan…………………………………………………………………………………20 3. La trésorerie………………………………………………………………………………………21 4. Quelques ratios……………………………………………………………………………………23 V. Etude des risques……………………………………………..25 1. Risque de prix du carburant……………………………………………………………………..25 2. Risque lié au engagement hors bilan……………………………………………………………

de plus, logique de penser que les sociétés ont plutôt un objectif en terme de patrimoine dans la mesure où leur actif financier représente dans une certaine mesure leur « trésorerie » (au sens large). Encours d’autres placements financiers (en % de la valeur ajoutée) 200 150 100 50 0 1978 1980 1982 Actifs de trésorerie 1984 1986 1988 Obligations 1990 1992 1994 Autres OPCVM 1996 1998 2000 Autres créances Source : Comptes nationaux BULLETIN DE LA BANQUE DE FRANCE – N° 98 – FÉVRIER

200,00 3 445660 3 284,96 4 409600 150,00 5 401007 20 194,96 6 OD 15/10 401007 Acceptation billet à ordre éch. 31/12/N 20 194,96 7 403000 Règlement facture N/10/54 20 194,96 8 BQ 15/10 512010 Déblocage crédit Bio – 5,5 % 300 000,00 9 164000 300 000,00 10 BQ 15/10 507500 Billet de trésorerie – Sté Lalou – 4 % 150 000,00 11 764000 2 500,00 12 512010 147 500,00 13 OD 15/10 445662 TVA / livraison

période en milliards d'euros 2009 2010 2011 Crédits aux sociétés non financières Investissement 500,1 525,0 547,1 Trésorerie 185,7 179,7 187,5 83,5 76,1 81,2 Total 769,3 780,8 815,9 Évolution en % – 1,2 1,2 4,4 Autres objets Crédits aux ménages Habitat 737,6 796,6 843,2 Trésorerie 152,9 154,7 149,3 84,2 87,1 90,5 974,7 1 038,4 1 083,1 4,0 6,6 4,9 Autres objets Total Évolution

qu'un billet de 100 dirhams vaut bien 100 dirhams est le constat qu'à tout moment il permet bien d'acquérir un bien dont le prix a été fixé à 100 dirhams, alors même que le prix du papier et de l'encre du billet, et la valeur d'usage du billet en lui-même sont très loin de 100 dirhams. La monnaie fiduciaire est composée de billets de banque et de monnaie divisionnaire. a – les billets de banque : Le billet de banque est un moyen de paiement en papier imprimé, émis par une banque. Le billet de banque