Les Ratios Prudentiels

les banques emploient un effectif de 32577 agents dont celui des banques publiques représente 89,5 % environ. VII.2 - ACTIVITES DE CONTROLE ET DE SUPERVISION Les cinq principales fonctions de la supervision bancaire sont : . la surveillance micro prudentielle sur pièces ; . la surveillance générale du système bancaire ; 115 . l'inspection des institutions bancaires sur place ; . le contrôle des opérations de commerce extérieur et des transferts ; . le contrôle du dispositif et des mesures de lutte

l’entretien de la monnaie fiduciaire * A gérer les dossiers de surendettement, d’interdits bancaires, FICP… * L’autorité de contrôle prudentiel (ACP) pour les banques et assurances : * Le collège : composé de 8 personnes (4 banquiers et 4 assureurs) et présidé par le Gouverneur de la Banque de France. Il est chargé de veiller au respect des normes prudentielles et délivre les agréments. * La Commission des sanctions qui est chargée de veiller à la bonne application des sanctions * L’autorité

1 : visaient à assurer la stabilité du système bancaire international en fixant une limite minimale à la quantité de fonds propres des banques. Ce minimum a été fixé en mettant en place un ratio minimal de 8% de fonds propres par rapport à l'ensemble des crédits accordés par les banques. Ce ratio, appelé ratio Cooke par référence au président du Comité au moment de la mise en place des recommandations, fut mis en place dans la plupart des pays de l'OCDE en 1992. Il fut aménagé au milieu des années

II et les règles prudentielles édictées par BAM ….…. 46 Les Accords du comité de Bale II ……………………………………………………… 46 Le Ratio de Cooke (1988) …………………………………………………………… 46 Le Ratio de Mc Donough (1999) ……………………………………………………. 48 Les principales différences entre le ratio Cooke et le ratio Mc Donough …. 48 La nouvelle approche prudentielle ……………………………………………….. 50 Pilier I : les exigences minimales en matière de fonds propres ……………… 51 Pilier II : processus de surveillance prudentielle …………………………………. 61

de Tunisie (BCT) 8 Composition du secteur bancaire tunisien 8 Indicateurs de performance du secteur bancaire tunisien 10 1. Produit net bancaire  10 2. Taux d’intermédiation  11 3. Coefficient d’exploitation  13 4. Ratios de rentabilité 13 5. Ratio de liquidité 14 6. Taux de créances classées  15 Insuffisances et perspectives du secteur bancaire tunisien 16 1. Insuffisance du secteur bancaire tunisien 16 2. Perspectives du secteur bancaire tunisien 17 SECTEUR BANCAIRE

. Section 1 : Concentration et concurrence bancaire……………………………… Section 2 : La rentabilité bancaire…………………………………………… Section 3 : La Gestion du risque de crédit par les banques……………………... Section 4 : Le respect des normes prudentielles par les banques………………… Conclusion……………………………………………………………………………… 114 115 117 129 138 146 CONCLUSION GENERALE………………………………………………………… 147 TABLE DES MATIERES LISTE DES ACRONYMES ET DES ABREVIATIONS ANNEXES BIBLIOGRAPHIE et SITES WEB Tableau

cet article examine les recommandations issues des réunions du G20 (Sommet de Washington, 15 novembre 2008 ; Sommet de Londres, 2 avril 2009) dans le domaine de la régulation financière internationale, en se focalisant sur la réorientation macro-prudentielle de la réglementation bancaire et en soulignant les obstacles politiques qui risquent de surgir dans l’édification des règles de nature à fonder une nouvelle architecture de la finance mondiale. Mots-clés : crise financière ; réglementation bancaire

Les normes IFRS * Le cadre réglementaire * Les principes des IFRS * Les sociétés concernées Partie 2 * Les divergences IFRS et Bâle 2 * Les fonds propres * Le provisionnement du risque de crédit * Les retraitements prudentiels Conclusion * L’impact différent sur les établissements * Les opportunités pour les banques Introduction Les banques centrales se sont organisées depuis 1974 dans un groupe de travail connu sous l’appellation de comité de Bâle avec

Bale. Ce comité est apparu en 1974 suite à la liquidation de la Banque Herstatt qui a provoqué de nombreuses perturbations et un effet domino, ce qui a généré une crise financière importante. Bale 1, qui date de 1988 a vu la naissance d'un ratio essentiel (ratio Cooke) qui fixe à 8 % de fonds propres comparé à l'ensemble des crédits le niveau minimum requis par une banque. Mais Bale 1 n'était qu'une 1ère étape. Nous verrons dans cet exposé les 3 grands pilliers de Bale 2 puis dans un second temps

à vue / épargne) avant d’exécuter le service (Capital assuré / retrait de dépôt). La banque comme l’assureur sont garants des fonds des clients et doivent se prémunir d’un éventuel défaut). Les mêmes règles s’imposent donc à l’un comme à l’autre : ratios à observer, contrôles, réglementation... La différence est que la banque provisionne pour un risque accidentel (intermédiation) alors que l’assureur provisionne pour un risque qu’elle acquière « naturellement ». Les assureurs concentrent l’essentiel