Lettrage Et Rapprochement Bancaire

commandé. Taches effectuées : * Le rapprochement des prestations commandées avec les prestations facturées chaque jour. * Le contrôle des tableaux d’arrangement. * Etablissement des rapports statistiques : hébergement et restauration à la fin de chaque journée et après la vérification totale et générale de la journée. * Contrôle des mouvements des pointes de vente au niveau des approvisionnements et des ventes effectuées. * Le rapprochement des prestations commandées avec les prestations

aussi de vérifié si les cartes bancaires n’ont pas été volé. Chaque matin je devais scanner les factures fournisseurs enfin de les mettre dans la fiche du fournisseur sur manage, je devais également scanner chaque vendredi tous les chèques afin de les numériser et vérifié chaque chèques si le montant correspond bien au montant enregistre dans comptabilité cecig (Cf. annexe 5) avant de les envoyées. Après l’encaissement on devait faire un rapprochement bancaire vérifié le relevé de compte en

comptabilisation en tenant compte des réductions commerciale et financière, des frais de port et des avances et acomptes. - une première étape d’analyse des opérations et d’enregistrement dans les comptes ; - Les comptes clients et fournisseurs ; leur suivi : lettrage et contrôle des comptes. - une seconde étape où sera étudiée l’incidence de chaque opération sur le compte de résultat, la trésorerie ou le bilan. 2.2. Les fournisseurs d’immobilisations - Les différentes catégories d’actifs immobilisés : incorporels

trésorerie ..49 ...49 ..50 .....50 ..52 Audit de la trésorerie 6 Chapitre II Validation des comptes de la trésorerie I - Validation des comptes bancaires ... 58 ......58 a) Circularisation des comptes bancaires .......58 b) Travaux alternatifs pour les comptes bancaires .59 c) Vérifier la présentation des comptes bancaires et comptes rattachés dans les états financiers 64 II - Validation des comptes de caisses III - Validation des comptes de trésorerie Passif IV - Te r l e ste

l’article 4.8.4. L’investissement est reparti sur 5 exercices. 2. Investissements en capital Aucune restructuration n’a été opérée pour la période sous revue. Les financements de ces investissements se font sur l’apport des actionnariats et des emprunts bancaires. 3. Autres investissements que l’entité prévoit de réaliser Le démantèlement des sites non rentables, et fiabilisation des systèmes de sécurités au niveau des dépôts principaux et secondaires. 4. Endettement/effet de levier Voir Ratio 5. Financement

| | | | |budgétaire |approvisionnement | | | | |Rapprochement par le responsable de la cellule comptabilité budgétaire des montants de l’achat |A |√ | | | | | |avec le disponible sur la fiche budgétaire

impérativement, prouvée et matérialisée par : * Les documents justificatifs correspondants établis d’une manière probante et régulière. * La confrontation entre les différents documents opérationnels qui permet La réalisation de contrôle et de rapprochement nécessaire afin de vérifier et établir la réalité exacte des transactions. En outre, les documents doivent être dûment approuvés et signés par les responsables autorisés. Toute délégation ou changement de pouvoirs doit être Régulièrement

Sommaire Nouveautés de la version 15.00 7 Autonomie de l’application ........................................................... 7 Importation ................................................................................... 7 Fusion de comptes bancaires ...................................................... 7 Liste des prévisions...................................................................... 7 Pointage prévu / réalisé................................................................ 7 Editions

l’escompte 530 : Caisse 580 : Virement interne 606 : Achats non stockées de matières et fournitures 610 : Services extérieurs 623 : Publicité, divers 625 : Déplacements, missions, réceptions 626 : Frais postaux et de télécommunication 627 : Services bancaires 630 : Impôts, taxes et versements assimilés 641 : Rémunération du personnel 645: Cotissation URSAFF 650 : Autres charges de gestion courante 658 : Compte utilisé pour les petites différences de centimes (règlement, tva…) 665 : Escomptes accordées

suivi : lettrage et contrôle des comptes. 2.1. Les clients et les fournisseurs 2.2. Les fournisseurs d’immobilisations - Les différentes catégories d’actifs immobilisés : incorporels, corporels et financiers. - Le coût d’entrée des actifs immobilisés. - Les actifs immobilisés et leur comptabilisation : acquisition en tenant compte des avances et acomptes, cession. 3/8 THÈMES 2.3. Les banques SENS ET PORTÉE DE L’ÉTUDE NOTIONS ET CONTENUS À CONSTRUIRE - Les opérations bancaires et