Liquidité

Eléments pour SWOT En France, le recours à « l’externalisation » se généralise : 77% des entreprises de services et 87% des entreprises de l’industrie confient à un tiers une ou plusieurs fonctions ou services. Hier, plutôt réservée aux grandes entreprises, l’externalisation touche aujourd’hui toutes les entreprises. Le projet répond aux attentes et problématiques actuelles des entreprises : optimisation des coûts, recentrage sur son cœur de métier, besoin d’accéder à des compétences non disponible

Management Financier De l'Entreprise Sylvie GERBAX Partie 1 Aspects généraux management financer de l'entreprise Chapitre 1 introduction au cours de Résultat financier Charges et produits exceptionnels => Résultat exceptionnel * Total des produits - total des charges = résultat 15/01/2013 Partie 2 L'Analyse de la structure financière Chapitre 4 Le bilan Plan Les cycles fonctionnels Les emplois et ressources arables Les emplois 1. Les cercles fonctionnels 1-1 Les cycles

L'analyse du bilan Il faut distinguer haut et bas de bilan et tenir compte des grands équilibres. 1. Haut et bas de bilan Le haut de bilan regroupe les éléments stables et durables (emplois et ressources) et le bas de bilan regroupant les éléments liés à l’exploitation courante de l'entreprise. Exemples : Emplois et ressources stables liés à l’outil de travail : partie immobilisée à l’actif (usines, équipement) et ressources stables au passif (capitaux propres, dettes à plus d’un an) ;

Gestion financière : L’analyse financière : permet de porter un jugement sur la santé d’une entreprise, notamment en matière de solvabilité et de rentabilité. Solvabilité : est la mesure de la capacité d'une entreprise à payer ses dettes sur le court terme moyen terme long terme Rentabilité : est le rapport entre le revenu obtenu ou prévu et les ressources employées pour l’obtenir. Rentabilité économique : mesure la performance économique de l’entreprise dans l’utilisation de l’ensemble de son capital

LE FRNG, LE BFR ET LA TRESORERIE : I - LE FOND DE ROULEMENT NET GLOBAL : A – Définition : Le Fonds de roulement est défini comme l'excédent de capitaux stables, par rapport aux emplois durables, utilisé pour financer une partie des actifs circulants. Le fonds de roulement représente une ressource permanente mise à la disposition de l'entreprise par ses propriétaires (actionnaires…) à long terme ou qu'elle crée via l'argent dégagé de son exploitation afin de financer les financements et

Gestion de trésorerie Prévisions financières modes de financement et de placement à court terme Nathalie gardes Maitre de conférence en gestion Objectifs Connaître les principales composantes de la gestion financière à CT Maîtriser les principales formes de financement et de placement à court terme Connaître les principales caractéristiques de la gestion de trésorerie au jour le jour Comprendre quels sont les divers éléments influant le coût des opérations bancaires Savoir calculer le coût

Informatique Dossier n° 4 L'Analyse Financière Chap. 1 L'Analyse du bilan 1 Fiche d'information FR , BFR & Trésorerie Il est primordial de maîtriser l'équilibre entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement afin de maîtriser la trésorerie. La survie de l'entreprise passe par sa solvabilité pour éviter les risques de cessation de paiement. Composition du bilan : actif / passif Le bilan comptable se décompose en 2 parties : actif et passif. L'actif du bilan, c'est

27 - LE TABLEAU DE FINANCEMENT Le tableau de financement explique les variations des postes du bilan d'un exercice sur l'autre. Pour cela, il étudie la variation du FRNG par le haut du bilan et par le bas du bilan : Variation du FRNG = Variation des ressources stables - variation des actifs stables = Variation des actifs circulant - variation des passifs circulants Le tableau de financement est donc construit en deux parties : 1 Première partie : le tableau emplois / ressources Le

Budget de trésorerie : La construction d’un budget de trésorerie consiste à estimer les montants qui seront en caisse (ou au contraire qui manqueront) pour chaque fin de mois à horizon du semestre ou de l’année. C’est à partir de ce document qu’un plan de trésorerie est établi. La gestion de trésorerie L’objectif d’une " gestion de trésorerie optimisée " consiste en la diminution des disponibilités déposées au Trésor. Il s’agit non pas d’aboutir nécessairement à une trésorerie " zéro ", mais

L’ELABORATION DU BILAN FONCTIONNEL LES RECLASSEMENTS DE L'ACTIF Les actifs sont retenus pour leur valeur brute. ACTIFS STABLES • Immobilisations • Charges à répartir sur plusieurs exercices • • • • • Stocks Avances et acomptes versés Créances clients Autres créances d'exploitation Charges constatées d'avance d'exploitation ACTIFS CIRCULANTS D'EXPLOITATION ACTIFS • Valeurs mobilières de placement CIRCULANTS HORS • Autres créances hors exploitation EXPLOITATION • Charges constatées d'avance