Liquidité

12 mois  EUR 31/12/2006  12 mois  EUR     Chiffre d'affaires   Valeur ajoutée   Bénéfice ou perte   Capacité d'autofinanc. avant répartition   Capital social ou individuel   Capitaux propres   Fonds de roulement net global   Endettement (%)   Liquidité réduite   Rentabilité nette (%)   Rend. des capitaux propres nets (%)   Rend. des ressources durables nettes (%)   Effectif moyen du personnel   77.599.942 582.725 203.126 318.466 1.600 350.274 -5.659.782 0,00 0,74 0,26 138,04 81,17 n.d. 68

d’exploitation II Opération hors exploitation III I- II- III Les entreprises sont quotidiennement confrontées à des problèmes de trésorerie, et l’urgence des besoins de liquidités ne peut se satisfaire d’un traitement théorique et doctrinal, aussi nous proposons d’illustrer les mécanismes du budget de trésorerie à travers un cas. EXEMPLE DE CONSTRUCTION D4UN TRESORERIE MENSUEL L’entreprise « X » a un exercice comptable

ANALYSE FINANCIERE – FICHE ANALYSE SIG + CAF - Valeur ajoutée: o Richesse créée par l’entreprise - EBE : o CAF d’exploitation o Mesure la performance de l’entreprise et sa capacité à satisfaire à ses besoins - Résultat d’exploitation : o En valeur absolue : résultat de l’activité principale o En valeur relative : peut mettre en évidence une stratégie (ou politique), d’endettement (si trop endettée, cela peut jouer sur la rentabilité) - Résultat courant avant impôts : o Résultat

Par Vincent Ydé, auteur de « Créer son entreprise  : du projet à la réalité » 1 - Partir de l’idée pour développer le projet Définissez le plus précisément possible, par écrit, votre idée de création d’entreprise en analysant l’ensemble des contraintes liées à la mise en place du projet mais aussi en faisant le point sur vos compétences, vos motivations et vos aptitudes à gérer ce projet (contraintes de diplômes, d’expérience profession-nelle, familiales, disponibilités horaires). 2 - Bien connaître

Chapitre 2 : L’organisation du système Comptable des établissements de crédit de l’UEMOA 1. Les techniques et les supports de la comptabilité 2.1. Les écritures comptables Les écritures comptables permettent de saisir d’enregistrer et de classer les données de base chiffrées. Elles sont destinées à fournir après traitement approprié un certain nombre de renseignement d’ordre juridique et économique aux utilisateurs intéressés. a. Les renseignements d’ordre juridique

La trésorerie est au centre de toutes les opérations menées par l'entreprise et est la traduction en terme monétaire de toutes les décisions et opérations de l'entreprise. C'est pourquoi sa gestion ne constitue plus une simple activité d'optimisation de la structure financière, mais devient la gestion d'une ressource stratégique de l'entreprise qui peut conditionner sa survie. La gestion de la trésorerie vise donc à assurer la solvabilité de l'entreprise en recherchant les financements permettant

Analyse financière et diagnostic financier Introduction : L’analyse financière consiste à examiner et à étudier une E/se au niveau financier en utilisant des documents comptables et des informations économiques et financières dans le but de faire un diagnostic, ce dernier a pour objectif de répondre à plusieurs questions notamment à celles relatives à la performance de l’E/se et sa solvabilité. L’analyse financière est l’ensemble des méthodes, techniques et outils permettant

II Analyse du bilan Les étapes de l’analyse Trois notions sont fondamentales pour l’analyse du bilan, et elle font toutes les trois l’objet d’une analyse séparée. Etude du fonds de roulement net global, FRNG Le besoin en fonds de roulement, BFR Le solde net de trésorerie, SNT Ces trois notions sont en fait liées entre elles et le SNT dépend de l’évolution des deux autres valeurs. Pour chacune des valeurs, la méthodologie sera la même avec : Le calcul de la valeur La mesure de son

Analyse de la solvabilité La politique financière de l’entreprise | 2010 | FRNG | 104 980 422 | BFR | 98 124 824 | T | 6 855 598 | Evolution du FR, BFR et de la trésorerie sur trois années | 08/2010 | FRNG | 4,8% | BFR | 3,5% | T | 28,1% | 2008 : FRNG > BFR T > 0 2009 : FRNG > BFR T > 0 2010: FRNG > BFR T > 0 Pourquoi le BFR augmente en 2009 pourquoi il baisse en 2010. Etude du BFR de Nokia. L’activité de l’entreprise génère simultanément :

le but : - d’équilibrer la trésorerie de la banque au jour le jour et à court terme ; - de couvrir certaines opérations clientèles ; - de remplir les obligations de la banque vis-à-vis de ses correspondants et partenaires (réserves obligatoires, liquidités) ; - de réaliser des opérations pour son compte en vue d’obtenir un profit. 1. Les Fonctions du service Trésorerie Le maintien d’un niveau de trésorerie minimum pour faire face aux transactions courantes garantit la solvabilité de la banque.