Plan De Tresorerie

soit réalisée par incorporation de réserves ou de bénéfices… III- Gestion de la SA : 1- Le budget de fonctionnement : L’élaboration d’un business plan constitue la préparation idéale pour les négociations avec les financiers extérieurs, banquiers, pourvoyeurs de capital à risque ou administration. La préparation du business plan consiste à : * La présentation de la société ou du projet * L’étude de marché * L’étude technique * L’étude financière A- L’étude de marché :

l’équilibre entre rentabilité et liquidité pour maîtriser le développement de l’entreprise. ETUDE DE LA POLITIQUE FINANCIERE DE LA SMDTT : SYSTEME ET METHODE DE GESTION : A. La Comptabilité Générale : L’entreprise dispose d’un plan comptable professionnel adapté mais elle ne dispose pas d’un manuel de procédures comptables. La bonne application des procédures comptables est contrôlée par des commissaires aux comptes et par des cabinets d’expertise comptable.

rubriques principales du bilan et la notion de résultat Applications NE PAS CONFONDRE RESULTAT ET TRESORERIE Revoir les principes du bilan et du compte de résultat La notion d’amortissement Schéma financier Applications LE FONCTIONNEMENT DES COMPTES Mécanisme d’enregistrement comptable Analyse des principaux types d’opérations Applications Sommaire LE PLAN COMPTABLE FRANCAIS Vue ensemble du plan comptable général Base de la codification comptable Applications LA METHODE COMPTABLE Présenter le

P 302 du manuel Lors de l’utilisation des fonctions financières de la TI-82 STATS, vous devez indiquer les entrées en trésorerie (argent encaissé) par des nombres positifs et les sorties de trésorerie (argent déboursé) par des nombres négatifs. La TI-82 STATS prend en compte cette convention lors du calcul et de l’affichage des réponses. N : Nombre total d’échéance I% : Taux d’intérêt annuel PV : Valeur Actuelle PMT : Montant des versements FV : Valeur acquise P/Y : Nombre d’échéance annuel

place d’un plan comptable  bilan et compte de résultat 1982= Nouveau plan comptable 1999= Mise en place du plan comptable européen Périodicité : une fois par an à n’importe quelle date cependant la date idéale est à la fin du mois qui suit le cycle d’activité le plus fort. {draw:frame} {draw:frame} Ressources stables – biens stables = + 4 000 € = Fond de roulement de trésorerie  excédent de trésorerie. Dettes à court terme – biens circulant = - 3 000 € = Besoin de trésorerie besoin

intra-entreprises ❖ Cycles pratiques de gestion Pour mieux « consulter » ce catalogue, et surtout pour entrer véritablement dans l’ère nouvelle de la formation des entreprises, nous ne saurions trop vous recommander une vraie réflexion sur le plan de formation de votre entreprise. Les consultants du cabinet CFC ont conçu ce catalogue comme un outil pratique et innovant. Il vous reviendra de choisir l’option la plus utile à votre entreprise et de bénéficier des meilleures possibilités offertes

GESTION FINANCIERE Proposition de synthèse La gestion financière vise à : 1. assurer la liquidité de l’entreprise (= capacité à rembourser sa dette à CT avec ses liquidités disponibles) ; 2. optimiser sa trésorerie et gérer son risque de liquidité ; 3. dans une perspective à LT, maximiser la valeur de l’entreprise pour l’actionnaire. Cela suppose d’être en mesure d’identifier les investissements (physiques ou financiers) créateurs de valeur et de valoriser l’entreprise en considérant son

|Business plan |[pic] |[pic] | |[pi|[pic] |[| |c] | |p| | | |i| | |

PROCESSUS N°6 : GESTION DE LA TRÉSORERIE ET DU FINANCEMENT Activités Compétences techniques Compétences en organisation 6.1. Suivre et optimiser la Identifier le moyen de paiement adapté pour assurer les trésorerie ; financer règlements. l’exploitation. Traiter et comptabiliser les flux de trésorerie, encaissements, décaissements ( y compris les flux en devises). Contrôler les comptes de trésorerie. Gérer les excédents et les découverts : - identifier les différentes formes de crédits bancaires

Rôle retrouvé dans tous les contextes de gestion. 15 Lead Consulting - 2009 Du plan stratégique au budget Opportunités menaces de l’environnement Buts généraux de l’organisation Ou veut-on aller ? Problèmes à résoudre pour passer du présent à l’avenir Diagnostic de l’entreprise Points Forts Points faibles Élaboration des stratégies possibles Détermination du plan stratégique à long terme Plan d’action à moyen terme Plans d’actions à court terme Le pré budget Plans d’actions