Plan De Tresorerie

des Infrastructures et de l’Energie (MICITIE) à commanditer des études diagnostic par des cabinets d’audit et à mettre en place un Comité de Restructuration et de Relance du Secteur de l’Energie (CRRSE) avec pour mission principale de proposer un plan de relance et de restructuration. Cet exercice conduit par des Cabinets de renommée Internationale et le CRRSE a permis de mettre en évidence une situation de crise très profonde qui résulte de plusieurs facteurs dont les plus importants concernent

gestion Plan Chapitre 1 L’environnement financier 1 Marché des capitaux et intermédiation financière 2 Système financier et bancaire français 3 Marché monétaire Chapitre 2 l’alpha de la finance d’entreprise 1 Représentation de l’activité de l’entreprise 2 Notion de stock économique, résultat et flux Chapitre 3 Tableaux de flux de fonds 1 Principe des tableaux d’emplois et de ressources 2 Tableau de financement du PCG Nathalie Gardès Maître de conférence en gestion Plan Chapitre

Comptes de Résultats 24 Chapitre Cinq Analyse Financière 27 5.1 Le Fonds de Roulement 27 5.2 Les Besoins en Fond de Roulement 28 5.3 La Trésorerie 30 5.4 Ratios de Structure 31 5.4.1.1 L’Actif 31 5.4.1.2 Le Passif 34 5.5 Ratios de Synthèse 36 5.5.1 Ratio de Financement à Long Terme 37 5.5.2 Ratio de trésorerie 37 5.6 Ratio de Gestion Financière 38 5.6.1 Vitesse de Rotation de Stock 38 5.6.2 Vitesse de Rotation des Créances Clients 39

1) Définition : Théoriquement, le département trésorerie est un simple intermédiaire entre deux départements de la banque : le département « collecte de dépôts » et le département « octroi de crédits ». Suite à cette fonction, le département trésorerie est considéré comme un centre de coût interne à la banque qui n'a aucun contact avec le marché car il ne fait que transférer les fonds d’un département à un autre en appliquant le taux de cession interne. Aussi, ce dernier existe pour coordonner ou

d'analyse des performances et de la situation financière d’une entreprise de façon statique ou dynamique ; - l’analyse des charges et l’aide à la décision s’appuient sur l’étude de la relation coût- volume/profit ; - les prévisions de résultat et de trésorerie permettent de présenter la démarche budgétaire. Le programme est constitué de deux éléments indissociables : • un tableau en trois colonnes : - la colonne de gauche énumère et hiérarchise les thèmes d'étude ; - la colonne centrale précise le sens

IV- CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (1): Variation de stocks: stock final - stock initial. (2): Achats revendus ou achats consommés: achats - variation de stocks. 3ème année Tableau 2 Plan de trésorerie Il s’agit de présenter les prévisions de trésorerie détaillées en vue d’établir le plan de trésorerie prévisionnelle. Ce tableau est dressé essentiellement à partir des budgets d’exploitation (cf compte de résultat prévisionnel) et des conditions de paiement habituelles ou nouvelles des clients

vous souhaite un avenir radieux, plein de bonheur et de succès. A tous mes amies qui n’ont cessé de m’encourager et de me soutenir LISTE DES ACRONYMES FMI : Fonds Monétaire International GE ; Grandes Entreprises HCP : Haut-Commissariat au Plan ICM : Indice des Confiances des Ménages ICV : Indice des Coûts de Vie INDH : Initiative Nationale pour le Développement Humain IPC : Indice des Prix à la Consommation IPIEM : Indice de la Production Industrielle, Energique et Minière IPPIEM

Analyse Financière Pr. EL ATTAR Université Mohamed Premier FSJES Omar Berrayti Plan du Cours  Chapitre 1 : Aspects et concepts généraux Section 1 : Définitions et objectifs de l’analyse financière Section 2 : Les moyens de l’analyse financière  Chapitre 2 : Analyse de l’exploitation et des performances d’activité (Compte de résultat) Section 1 : Soldes intermédiaire de gestion Section 2 : La capacité d’autofinancement Section 3 : Les principaux ratios issus du compte de résultat  Chapitre

nécessitent un stage pratique de un mois environ, qui s’éparpillent dans plusieurs Trésoreries Générales. La présentation de rapport de stage, suivant un thème choisi par l’élève est une des conditions nécessaires à l’obtention du diplôme de comptable du Trésor. Quant à moi, j’ai choisi la Trésorerie Générale de Toliara comme lieu de stage avec le thème qui s’intitule : “TRAITEMENT DES DEPENSES PUBLIQUES A LA TRESORERIE GENERALE DE TOLIARA, cas de la Commune Urbaine de Toliara I ». Pour permettre

commerciale (marketing), juridique Le plan de financement : * Identifier les besoins et les ressources de financements * Evolution des BFR (=encaissements-décaissements) Le compte de résultats : * Détermination du chiffre d’affaires prévisionnel * Les marges, les charges fixes, les niveaux de résultat * Prévisions sur les 3 premières années (hypothèses basses et hautes) Le bilan : * Analyse de la structure financière Le plan de trésorerie : * Sur 18 mois Comment présenter