Plan De Tresorerie

outils de l’analyse des flux financiers 4.2 Analyse des flux de financement 79 80 4.3 Analyse des flux de trésorerie 90 Points clefs Exercices Solutions 96 97 111 Partie 2 La gestion financière 5 127 137 144 144 153 La politique de financement 163 6.1 Les moyens de financement des investissements 6.2 Le choix des modes de financement 6.3 Le plan de financement Points clefs Exercices Solutions 7 127 5.1 L’analyse des investissements 5.2 Les critères

groupe Altéad. La gestion du Besoin en Fonds de Roulement P. 04 GAutier : le PrinciPe de resPonsAbilité PArtAGée Avec Dominique Soulard, Président Directeur général de Gautier. édito S’il est entendu que le cash et un bon niveau de trésorerie sont nécessaires à la bonne marche de l’entreprise, l’optimisation du Besoin en Fonds de Roulement ne fait pas encore partie de la culture de nos entreprises. L’écueil à éviter est de relâcher l’attention et les efforts après les périodes de forte

  CONSTRUIRE VOTRE BUSINESS PLAN SOCIAL AU FORMAT GSVC         Selon les critères de la GSVC établis par la Haas School of Business de Berkeley, à la différence  d’un business plan classique,  un business plan social réussi démontre :  ‐ Un bénéfice social et économique sur le long terme du projet,  ‐ Une  mesure  de  l’impact  social  du  projet  « quantifiable »  (méthode  du  SROI  ‐  retour  social sur investissement ‐ privilégiée),  ‐ Un  impact  économique  et  social/environnemental 

l’éducation INSTITUT AFRICAIN DE MANAGEMENT (Groupe IAM) BP: 15391 Dakar – 7606 Mermoz Tel: 221 33 869 36 36 / Fax: 221 33 825 71 00 E-mail : iam@sentoo.sn / site web : www.iam.sn MEMOIRE DE FIN D’ETUDES THEME L’OPTIMISATION DE LA GESTION DE LA TRESORERIE DE L’ENTREPRISE : CAS DE LA LONASE Présenté par : Mr ESSIE Ginère Pour l’obtention du Master of Sciences 1 Option : Banque et Ingénierie Financière Directeur de Recherche : Mr Aboubacar DIANTE Encadrement de Stage : Mr Mamadou GUEYE Année

PRODUIT DE SERRE ET DE BÂTIMENT CORRIGÉ |Introduction et conclusion, forme générale | Pour l’introduction et la conclusion, tout plan peut être admis dès lors que le candidat fait preuve d’un réel esprit d’analyse et de synthèse. |L’INTRODUCTION | |CE

| |Faire le diagnostic des moyens disponibles et manquants (financières, humaines, matérielles, techniques) formalisés dans un plan d’affaires | |

20 (2) Moyens en éléments incorporels et en personnel p. 22 (3) Les fournisseurs et les sous-traitants p. 24 • Votre dossier financier p. 26 - Le plan de financement initial p. 28 - Le besoin en fonds de roulement (BFR) p. 30 - Les comptes de résultats prévisionnels p. 32 - Le plan de trésorerie p. 34 - Le plan de financement à 3 ans p. 36 - La TVA (TVA Achats / TVA Ventes) p. 38 - Rentabilité - Point mort p. 42 - Construction finale des comptes prévisionnels

SOMMAIRE TITRE INDEX DES SIGLES ET ABREVIATIONS AVANT PROPOS INTRODUCTION I - PRESENTATION DU CADRE COMPTABLE 1.1 Nécessité d’un système comptable à partie double 1.2 Le système minimal de trésorerie et ses exigences 1.2.1 Présentation du système minimal de trésorerie 1.2.2 Les exigences du système minimal de trésorerie 1.3 Les fondements du système : le principe de comptabilité à partie double 1.4 Présentation du dispositif comptable des organisations villageoises II - DEMARCHE CONCEPTUELLE 2.1 Quelques

de voir s’ils se dégradent actuellement. Bien entendu, il est également intéressant de se benchmarker par rapport à des entreprises d’activité et de taille comparables. Par ailleurs, si l’indicateur est dans le rouge, il est nécessaire d’établir un plan d’action et de le suivre dans le temps. La connaissance des indicateurs clés, leur analyse et la mise en place d’actions correctives permettra au dirigeant de se projeter et d’anticiper. Enfin, lorsque l’on maîtrise ses indicateurs clés, que l’on sait

production immobilisée – consommation en provenance de tiers + subvention d’exploitation – impôts, taxes, et charges de personnel. Excédent de trésorerie d’exploitation - ETE Définition : Il correspond au surplus d’encaisse effective engendré par l’activité courante de l’entreprise, sur ses opérations d’exploitation. Il exclut donc l’incidence sur la trésorerie des éléments de résultat induits par les opérations financières ou exceptionnelles. EBE – Variation de BFR exploitation Excédent sur