Procedure Evaluation Fournisseur

souvent l’attrait du produit. On marque Une différenciation : cette opération obéit en premier lieu à un besoin pratique immédiat : départage la production des uns et des autres, en raison de la relative standardisation des produits. A ce stade, la procédure de différenciation est purement positionnelle elle n’est pas encoure investie de signification ou de valeurs. La distinction entre les produits A et B est neutre, elle sert juste à simplifier les opérations de reconnaissance, d’inventaire et de stockage

ACHAT Sélectionner et évaluer ses fournisseurs Objectif Général Fiabiliser et développer ses sources d'informations fournisseurs. Utiliser les méthodes d'analyse, d'évaluation et de suivi. Renouveler, développer et rationaliser son panel fournisseurs. 2 Jours Prix HT par Stagiaire 1 215 € Référence CNF0004 Contenu Approche stratégique de la sélection fournisseurs q q q q q q Évaluer ses fournisseurs Analyser le panel fournisseurs : la méthode ABC Étudier les méthodes et outils de

Chapitre 2 Audit Comptable et financier 1 Audit et CI Mme KARIM Contenu du chapitre 1) Définition 2) Fondements 3) Evaluation du contrôle interne des comptes 2 Audit et CI Mme KARIM 1) Définition Examen des informations financières auquel procède un professionnel compétent et indépendant en vue d’exprimer une opinion motivée sur la fidélité avec laquelle les comptes annuels d’une entité traduisent sa situation et ses résultats à la date de clôture de l’exercice

comme suit au 31/10/2011 : Actif ACTIF IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS FINANCIERES ECARTS DE CONVERSION - ACTIF TOTAL ACTIF IMMOBILISE STOCKS CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT . Fournisseurs, débiteurs, avances et acomptes . . . . . Clients et comptes rattachés Personnel Etat Autres débiteurs Comptes de régularisation Actif 2 478 607 132 247 511 92 772 149 36 337 86 597 513 72 308 81 13 089 313 249 326 821 31/10/2011 20 379 312 155

immobilisations) III. Charges IV. Fournisseurs V. Autres (préciser) SEUIL DE SIGNIFICATION : ELEMENTS CLES ANALYSE CONTROLE INTERNE O N OBSERVATIONS La grille de séparation des fonctions est-elle remplie ? Existe-t-il une procédure de double signature pour les commandes supérieures à un certain montant ? La société réalise-t-elle des enquêtes préalables fournisseurs ? Sont-elles régulièrement remises à jour ? Existe-t-il des bons pré numérotés de commande fournisseurs ? Les commandes

développer l’activité de l’unité commerciale. Au contact direct de la clientèle, il mène des actions pour l’attirer, l’accueillir et lui vendre les produits et/ou les services répondant à ses attentes, le fidéliser. Chargé des relations avec les fournisseurs, il veille à adapter en permanence l’offre commerciale en fonction de l’évolution du marché. Il assure l’équilibre d’exploitation et la gestion des ressources humaines de l’unité commerciale qu’il anime. II.2. CONTEXTE PROFESSIONNEL II.2.1. Emplois

....................................................... 2 pts Contenu ...................................................................................................................... 3 pts Information de la mise en place de l’arborescence Procédure pour l’utilisation de la recherche de documents Conclusion DOSSIER 2 (25 points) 1. Formulaire en ligne ..................................................................................................... 15 points Fond : coordonnées de la société

Université Mohammed V-SOUISSIMaster : Comptabilité, Contrôle, Audit AUDIT ET GESTION DES RISQUES DU PROCESSUS ACHAT - FOURNISSEURS Elaboration d’un Guide d’Audit Interne propre à la Trésorerie Générale du Royaume Élaboré par :  El Guerrouj Sara [AUDIT ET GESTION DES RISQUES DU PROCESSUS ACHAT/FRS 2011/2012 AUDIT ET GESTION DES RISQUES DU PROCESSUS ACHAT/FRS REMERCIEMENT « Si j’ai pu voir plus loin que les autres, c’est parce que je me suis appuyé sur des épaules de géants

Compétence 12 - Indépendance 13 - Qualité du travail 14 - Secret professionnel 15 - Acceptation et maintien des missions 21 - Normes de travail 210 - Certification 2101 - Définition de la stratégie de révision et plan de mission 2102 - Evaluation du contrôle interne 2103 - Obtention des éléments probants 2104 - Délégation et supervision 2105 - Tenue des dossiers de travail 2106 - Utilisation des travaux effectués par d'autres personnes 2107 - Coordination des travaux entre co-commissaires

Section 1: analyse du sujet Section 2 : Cadre de l'étude Troisième partie : CADRE PRATIQUE : EVALUATION DE LA PROCEDURE DES ACHATS CONTEXTE GENERAL DE LA MISSION Chapitre I : TRAVAUX REALISES Section 1 : Vérification de l'existence du système Section 2 : Contrôle de l'application permanente des procédures (test de permanence) Section 3 : Entretien avec les intervenants du cycle achat-fournisseur Section 4 : contrôle des opérations Chapitre II : RESULTAT DE NOS TRAVAUX Section 1 :