Procédure Rapprochement Bancaire

Les pièces obligatoires pour faire la déclaration de TVA de 1er trimestre de l’année « N » sont : Pour les ventes : • Manifold caisse et relevés bancaires des mois 1-2-3/N Pour les achats : • Manifold caisse et relevés bancaires des mois 12/N-1 et 1-2/N Pour les immobilisations : • Manifold caisse et relevés bancaires des mois 1-2-3/N IV – TVA EXIGIBLE ET TVA A REVERSER • TVA EXIGIBLE : |TVA EXIGIBLE = TVA FACTUREE + TVA A REVERSER

Le Rapprochement Bancaire 2011 Joy Justin Expertise & Conseils 01/06/2011 Sommaire Remerciements Introduction Présentation de l’entreprise Taches Effectuées Classement des pièces comptables. Enregistrement Comptable. Lettrage des comptes de tiers. Enregistrement de la déclaration de TVA. Archivage de dossier client. Taches A Développer Rapprochement bancaire Codification et Saisi. Rapprochement bancaire et lettrage. Conclusion

mission du stagiaires. Résumé de ce qui était demandé : Elaboration de tableaux récapitulatifs des charges de l’entreprise, saisie comptable, rapprochements bancaires et participation aux tâches administratives. Le contexte de ces travaux (travail en équipe, travail autonome). Les travaux effectués dans l'entreprise : saisie comptable, rapprochements bancaires, tenue de la caisse … L'environnement technologique Matériel mis à disposition : ordinateurs Mise en œuvre des enseignements reçus

5. 6. 7. Classement des pièces comptables…………………………………10 Comptabilisation des factures……………………………………... 11 Valorisation des imports…………………………………………….12 Etat de rapprochement……………………………………………... 13 Troisième partie : Projet principal : Mise en place d’une procédure simplifiée du contrôle du cycle « Achats-fournisseurs » I. La procédure simplifiée…………………………………………………… 15 1. Expression du besoin et passation de la commande……............ 15 2. Réception des marchandises et services………………………….. 17 3

3.4) Enregistrements comptables des opérations de trésorerie 4) Synthèse sur les fonctions à séparer habituellement 5) Information et contrôle de l information 5-1) Rapport à la direction 5-2) Audit interne 4 CHAPITRE II : OBJECTIF ET PROCEDURES D AUDIT DES OPERATI ONS DE TRESORERIE I - Conséquences de l organisation de l entreprise pour l auditeur 1) Eléments caractéristiques du module 2) Risques généraux à cibler 3) Objectifs de l auditeur 4) Démarche générale de l auditeur II -

personnalisé et adapter à chaque entreprise. « Sage Saari » contient un plan comptable standard mais ce plan comptable dans son intégralité, n’est pas adapté à la comptabilité marocaine. C’est pourquoi on doit créer le plan comptable manuellement. 2. Procédure de la saisie au journal : On enregistre chaque pièce d'après son classement dans un journal (achat, vente, caisse...) Dans un journal, en enregistre chaque pièce suivant sa nature on passant par les étapes suivantes : Date Numéro de la pièce

Procédure de Contrôle des Comptes de Trésorerie, Tiers et Stocks : A. Contrôle des comptes de trésorerie : Banque et Caisse I. Le compte banque (52) : Il s’agit dans un premier temps de vérifier l’exactitude des rapprochements bancaires réalisés par la comptabilité de l’entreprise. Dans un second temps de vérifier la conformité de ce compte par rapport aux normes et principes comptables OHADA ou internationales (IFRS, IAS). 1. Comment s’effectue un rapprochement bancaire : Pour effectuer

ATRACOM-Centrafrique Manuel de Procédures Administratives Financiers et Comptables G MODULE G GESTION DE LA TRESORERIE SOMMAIRE G MODULE G GESTION DE LA TRESORERIE ........................................................................................ 1 G.1 G.2 COMPOSANTES DE LA TRESORERIE.......................................................................................... 2 COMPTES SPECIAUX.....................................................................................

encore les rapprochements bancaires. J’ai également pu observer la saisie informatique des bulletins de paie. J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité IFOREXPERT, très différent de CIEL avec quoi j’ai pu commencer la comptabilité. J’ai choisi de parler dans cette étude du rapprochement bancaire : ce choix étant justifié par la diversité du travail. J’y ai découvert beaucoup de choses et approfondi mes connaissances. ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Présenter un état de rapprochement signifie

une carrière professionnelle. J’ai ainsi opté pour un stage de fin d’études dans le domaine de l’audit et de participer à des missions de contrôle des états financiers, afin de connaitre davantage ce domaine tant important et de pouvoir faire un rapprochement entre ce que j’ai vu pendant ma formation théorique et l’aspect pratique et de pouvoir confronter la pratique et le théorique en matière d’audit. J’ai eu l’opportunité de trouver un stage à la société BDO Tunsie qui est inscrite au tableau de l’Ordre