Suivi Des Factures

Introduction…………………………………………………………p 1 [pic] Présentation de l’entreprise ……………………………………….p 1 [pic] Description de l’agence……………………………………………..p 3 [pic] Les différentes tâches effectuées dans l’entreprise………...…….p 3 [pic] Le suivi de la gestion des clients………………………………….p 4 [pic] 1) L’encaissement des loyers [pic] 2) Les quittances [pic] 3) Les charges locatives [pic] Conclusion…………………………………………………………p

de propriété III. Les principes comptables IV. La description du cycle ventes-clients 1. Les services intervenants 2. Acceptation, traitement et exécution de la commande 3. Facturation 4. Enregistrement des factures 5. Suivi du compte « clients » V. Les principales données significatives Deuxième axe : Objectifs et démarche d’audit I. Objectifs de l’auditeur II. L’évaluation du contrôle interne III. L’évaluation des points forts et des

spécifiques. Les opérations concernées par ce cycle sont les suivantes : - Prévision des dépenses (budget des achats) - Expression des besoins, choix des fournisseurs et placement des commandes - Réception des biens et des factures, contrôle, comptabilisation - Suivi des dettes envers les fournisseurs. II-Comptes retraçant les opérations Le cycle des achats fait intervenir : a) Au niveau du compte de résultat : les comptes de charges Ils servent à la détermination des résultats intermédiaires

les personnes physiques : L’ouverture d’un compte client pour une personne physique est interdite. Afin d’éviter des factures impayées par les clients individuels : • Demander une empreinte de la carte de crédit ou un pré-paiement. • Demander une pré-autorisation TPE systématique pour le montant estimé du séjour. • Pour les longs séjours, présenter les factures pour règlement au client, avant le 6ème jour de résidence de ce dernier. II- Réservation L’employé de réservation

demandent l’établissement de factures fournisseurs. Durant mon stage je me suis intéressée à la gestion des factures fournisseurs dans les deux structures ci-dessus. Les objectifs à atteindre étaient : de présenter les modes opératoires utilisés dans les deux structures ; d’effectuer une comparaison de ces modes opératoires avec celui de l’enseignement reçu au lycée. Pour atteindre ces objectifs mon rapport se présentera en cinq parties : 1ère partie : le traitement des factures fournisseurs ; 2ème

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Introduction . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6 Schéma du suivie de Mandat . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7 Le suivie de Mandat . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Mandat de Paiement . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . .

D’EXPLOITATION Page 4 I.3 RISQUES INHERENTS AU CYCLE ACHAT Page 5 PARTIE II : DESCRIPTION DE LA PROCEDURE ACHAT Page 6 II.1 EMISSION ET SUIVI DES COMMANDES Page 6 II.2 RECEPTION DES APPROVISIONNEMENTS Page 7 II.3 CONTROLE ET COMPTABILISATION Page 8 II.4 PAIEMENT DES FACTURES Page 10 II.5 SUIVI ET COMPTABILISATION DES RFA Page 10 PARTIE III : DETERMINATION DU PROGRAMME DE TRAVAIL Page 11 III.1 DETERMINATION DES CONTROLES CLEFS

produit après avoir rassemblé les éléments de sa récolte. Nommée également, la phase d·achèvement, durant laquelle, l·auditeur rédige le rapport d·audit en quatre étapes:  Le projet du rapport d·audit  La réunion de clôture  Le rapport d·audit  Le suivi des recommandations Section 2. Les principaux risques relatifs à la vente La fonction commerciale est sujette à de nombreux risques. On distingue entre les risques à long terme qui touchent l·horizon stratégique de la fonction, les risques à moyen

sont fixés contractuellement et ne peuvent évoluer sans préavis. Un double du bon de commande est alors transmis au comptable M. Drapier. Celui-ci consulte les documents de trésorerie et vise le document en indiquant la mention « Bon pour accord le » suivie de la date. Le double ainsi visé est alors transmis à M. Martin et une copie est conservée par M. Drapier. À réception du double visé par le comptable, M. Martin adresse le bon de commande au fournisseur. Un exemplaire est adressé à M. Delaire chargé

extournées lors de la saisie réelle des factures fournisseurs. Passation des commandes d’achats Le service comptable n’est pas destinataire des commandes adressées aux fournisseurs ; en conséquence, nous avons relevé les risques suivants lors de notre précédente mission : Le service comptable n’a aucune idée des réceptions prévues mois par mois en provenance des fournisseurs de production ; il ne lui est donc pas facile de pister les principales factures en attente pour border régulièrement le