Tableau De Flux De Tresorerie Détail

décisions correctrices selon un processus de 3 L’articulation budgétaire :   Trésorerie Générale du Royaume“Contrôle de gestion et tableau de bord” Ce plan, dont la période de base est l'année, se construit en deux étapes. • Plan provisoire : en partant de la trésorerie initiale, une ébauche du plan estconstruite à partir des prévisions d'activité et des projets d'investissementsenvisagés. Les flux de trésorerie de fin d'année peuvent être, dans ce cas, désé-quilibrés. • Plan définitif  :

l’innovation 8 Introduction : 8 Caractéristiques : 8 Conclusion : 11 2) Stratégie d’ « éco-entreprise » 11 II. Analyse des états financiers 15 1) Résultat et bilan consolidé 15 2) Tableau des flux de trésorerie et des variations des capitaux propres 17 Analyse des flux de trésorerie : 17 Variation des capitaux propres : analyse de l’évolution boursière du cours de Nokia 19 Conclusion 22 Bibliographie 23 Annexes 24 Introduction Le reporting semble être la clef de voûte

1. Thème  Optimiser la gestion de trésorerie ; cas de la société MH. 2. Problématique  Quelle démarche mettre en place pour optimiser la gestion de trésorerie pour la société « MH » ; dans l’objectif de remédier aux difficultés qu’elle court suite à la réduction significative du nombre de ses clients. (Je donnerai plus de détails dans le chapitre réservé à l’étude de la situation actuelle pour justification du choix du thème) 3. Méthodologie Pour mener cette mission à bon bord ; j’ai vu

présentée sous l’angle financier et mathématique afin de mettre en évidence ses liens avec le temps. Elle est mesurée pour un actif ou un passif financier auquel est associée une séquence de flux de trésorerie certains. Elle est mesurée aussi bien lors de l’émission que plus tard à chaque date de règlement d’un flux. 1.2 La valeur et le risque Sens et portée de l'étude L’incertitude liée à l’avenir est abordée sous l’angle économique et mathématique puis appliquée à l’évaluation sur une période d’un

d'organisation de l'information financière permettant de saisir, classer, évaluer, enregistrer des données de base chiffrées, et présenter des états reflétant une image fidèle de la situation financière et patrimoniale, de la performance et de la trésorerie de l'entité, à la fin de l'exercice. b- Champ d'application: Sont astreintes à la tenue d'une comptabilité financière les entités suivantes: * Les sociétés soumises aux dispositions du code de commerce; * Les coopératives;

PARTIE: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE DANS UNE ENTREPRISE : CAS DE LA SISEP 18 CHAPITRE 1: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE 19 I - LE BUDGET DE TRÉSORERIE 19 II - LES SOURCES DE FINANCEMENT DE LA TRÉSORERIE 28 III - LES MOUVEMENTS DE LA TRÉSORERIE 31 IV - LES EXCÉDENTS ET LES DÉFICITS DE TRÉSORERIE 41 V - ANALYSE DE LA TRÉSORERIE 42 CHAPITRE 2: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP 44 I - LA GESTION PRÉVISIONNELLE DE LA TRÉSORERIE 44 II - LA GESTION PERMANENTE DE LA TRÉSORERIE 47 CONCLUSION 61 BIBLIOGRAPHIE

ci-dessous relatif aux Evénements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice pour les détails de cette opération). Résultat net Le résultat net part du Groupe s’élève à 932 millions d’euros au premier semestre 2009 contre 879 millions d’euros au premier semestre 2008. Le passage du résultat net part du Groupe au résultat net courant part du Groupe est présenté dans le tableau cidessous : (En millions d’euros) Résultat net – Part du Groupe - Résultat net non courant – Part du Groupe

internationales (notions de base) 1.1.3 Les principes comptables fondamentaux et l’image fidèle 1.1.4 Les éléments de preuve en comptabilité (pièces justificatives, livres comptables). 1.2 L’Organisation comptable 1.2.1 La notion des flux – types de flux : matériel, services et monétaires 1.2.2 Notion Emploi et ressource 1.2.3 Le compte : définition présentation (séparée, mariée et schématique) calcul du solde 1.2.4 Le fonctionnement des comptes Règle de la partie double 1.2.5 Le

III : plan d’affaires 16 Programme d’investissement 17 1. Récapitulatif du programme d’investissement 17 2. Compte de résultat prévisionnel 17 3. Bilan prévisionnel 17 4. Analyse de la rentabilité du projet de développement 17 5. Tableau des flux de trésorerie prévisionnels 17 Fiche projet synthétique 18 Chapitre IV : Planning de réalisation 20 Ce planning doit faire ressortir le plan de déploiement du projet de développement dans son ensemble : organisation, moyens humains et matériels

- vérifier que les ressources sont utilisées au mieux - piloter la réalisation des objectifs Contrôle de gestion rattaché à la direction générale : Direction financière : couvrir à moindre coût les besoins de financement, trouver adéquation flux cash. Contrôle de gestion : construit indicateurs permet de suivre au mieux la performance et d’optimiser les activités ; enrichissement des informations comptables ; / taille et / complexité => contrôle de gestion. grandes entreprises : contrôle