Tableau De Flux De Tresorerie Détail

Toutes les opérations relatives aux actifs, dettes, créances, produits et charges ont une traduction monétaire au niveau de la trésorerie (confert Schéma1). Schéma 1 Cette importance de flux de trésorerie dans le fonctionnement de l’entreprise, requiert la mise en œuvre de contrôles appropriés pour éviter les détournements ou fraudes. C’est à cet effet qu’un dispositif interne est mis en place dans la structure. Les actionnaires désirant s’assurer de la bonne gestion des fonds qu’ils ont éjectés

paie, etc … se transforment comme par magie en : - un bilan pour le banquier ou un investisseur potentiel, - une balance pour établir les déclarations fiscales, - un détail des créances échues pour effectuer les relances clients, - un échéancier des factures à payer pour établir des prévisions de trésorerie, - un état détaillé des consommations pour calculer le coût de des produits vendus et mener des analyses de gestion, - etc … L’objectif de ce module est d’acquérir non seulement la maîtrise

12 2. Qui tient la comptabilité dans l’entreprise? 13 • Les professionnels de la comptabilité 13 • Y a-t-il un comptable dans l’entreprise? 14 • Les logiciels de comptabilité 15 3. L’enregistrement des flux en emplois et en ressources 15 • Les emplois et les ressources 15 • Les flux économiques 17 • Les deux types de comptabilité 20 4. Le Plan comptable et le mécanisme des comptes 22 • Le Plan comptable 1999 22 • Les différentes classes de comptes 22 • La codification des comptes 25 •

l’entreprise et l’accomplissement de ses relations. Qu’est ce qu’un projet d’investissement ? « Un projet d’investissement est une opération entraînant une affectation de ressources à un projet industriel ou financier dans l’espoir d’en retirer des flux de liquidités sur un certain nombre de périodes afin d’enrichir l’entreprise » II- Notion de banque : Aux termes de l’article 70 de l’ordonnance n° 03-11 du 26 août 2003 relative à la monnaie et au crédit, définit

exercice comptable (en général le 31 décembre de chaque année) l'entreprise doit traiter toutes les opérations et les rassembler afin d'établir des comptes annuels. Ces comptes annuels comprennent le Bilan, le Compte de Produits et Charges (C.P.C.), le Tableau de Financement (T.F), les Etats des Soldes de Gestion (E.S.G.) et les Etats des Informations Complémentaires (E.T.I.C.): ils forment un tout indissociable. Les documents de synthèse permettent à l'entreprise de déterminer le résultat global

l’actualisation des flux futurs de trésorerie nets (Discounted Cash Flows : DCF) et la méthode de la valeur économique ajoutée (Economic Value Added : EVA). D’une part, la méthode des DCF, qui a pour attraits de mettre en lumière l’ensemble des hypothèses sous-jacentes à une valorisation sur une longue période, postule que la valeur de l’actif économique doit correspondre à ce qu’il est susceptible de rapporter : puisqu’il s’agit se déterminer la valeur d’aujourd’hui des flux de trésorerie futurs disponibles

dédié à la fourniture d’informations_________ 6 2/ De la comptabilité à l’analyse financière _______________________________________ 8 A-L’ENTREPRISE : UN SYSTEME GENERATEUR DE FLUX ____________________________ 9 1. l’entreprise, un système ouvert sur l’extérieur _______________________________________ 9 2. la notion de flux en comptabilité_________________________________________________ 11 b-La normalisation des procédures comptables ______________________________________ 13 1. les sources d’origine

totaux de 2.04, Ints au 31/12 de 1.67) |Exemple 1 |Comptabilisation chez le Cédant | | |1422 | |Trésorerie | |1418 | |6044 | | |Valeurs données en | | | |Intérêts courus | |Ints / Valeurs données | |

33 1.2.2 Administration du Fonds ……………………………………………….. 34 1.2.3 Rôle de la société gestionnaire dépositaire face à l’établissement cédant ……………………………………………………………………. 34 1.2.4 Dépôt des titres de créances ………………………………………….. 35 1.2.5 Gestion de la trésorerie ………………………………………………… 35 1.3 Rôle de l’établissement recouvreur …………………………………………... 36 Paragraphe 2 : Financement de l’opération de titrisation ………………………. 36 Paragraphe 3 : Obligations du FPCT ……………………………………………... 37 3.1 Obligations d’information

Supérieur de Commerce GESTION DE LA TRESORERIE BANCAIRE : Identification et mesure des risques de liquidité et de prix Cas (BEA) Mémoire de fin d’étude en vue l’obtention d’une Licence en Sciences Commerciales et Financières Elaboré par : M. Abdelhalim Guerchouche (finance) M. Omar Ould Abed (finance) Période et lieu de stage: 02/03/2008 – 02/04/2008 à la : Direction de la trésorerie et marché -Alger-. Etablissement d’accueil :