Traitement Des Factures Fournisseurs

l’hôtel 05 * Les restaurants 06 * Fiche technique 07 * Organigramme du département 09 * Les taches effectuées 10 * Classement des dossiers fournisseurs 10 * Règlement des fournisseurs 11 * Circuit et schéma d’une facture fournisseurs 13 * Comptabilisation des factures fournisseurs 15 * L’inventaire comptable 15 * La TVA 17 * Conclusion 19 REMERCIEMENT Avant d’aborder mon sujet, je saisis l’opportunité qui m’offre

pour entrer dans le système les informations pertinentes. Ces différentes taches s'effectuent dans deux types de sources : - Les sources externes d'information qui correspondent à toutes les composantes de l’environnement de l’entreprise (clients, fournisseurs, INSE...). - Les sources internes d'information qui correspondent à toutes les autres composantes de l'entreprise (services comptables, RH, …) ● Mémoriser l'information : cette mémorisation passe par la mise en œuvre de moyens techniques et organisationnels

doit le réviser. Les étapes du processus d’achat chez Mamadou sont les suivantes : Élaboration de la liste de produits significatifs Demande d’achat Sélection des fournisseurs Suivi et réception des commandes Traitement des factures et des litiges Réception des produits stockables Évaluation et réévaluation des fournisseurs Dans le processus d’achats, nous retrouvons principalement sept acteurs qui participent aux processus complets des achats. Les sept acteurs et leurs rôles sommaires (les

déclaration de la TVA des clients de TBS CONSULTING nous ont permis de constater un problème de dépôt tardif de déclaration de la TVA. Ce problème est dû à la transmission tardive des pièces comptables de certains clients, à la non-conformité des factures, aux erreurs dans le calcul de la TVA suite à la précipitation. De ce dépôt tardif de déclaration de la TVA découle une question fondamentale à savoir : Quel serait l’impact de ce dépôt tardif de déclaration de la TVA sur le résultat de ses clients 

l’entreprise en général, des achats et des règlements de fournisseurs en particulier, les risques que certaines informations soient erronées ou fausses sont plus probants au regard de procédures mises en place par la structure. D’où la nécessité pour la direction de mettre en place un service d’audit interne qui a pour mission de veiller aux respects des procédures mises en place lors de l'acquisition de biens et le règlement de fournisseurs à l'échéance afin d’avoir des informations fiables et donner

ET ORGANISATION DEVEA-CI SECTION 2 : PRINCIPE DE FONCTIONNEMENT ET INFORMATISATIONS DES PROCEDURES FORMALISEES CHAPITRE 2 : DESCRIPTION DES PROCEDURES DEVEA-CI SECTION 1 : LES FONCTIONS SECTION 2 : DESCRIPTION DES PROCEDURES DEVEA-CI TRAITEMENT DU COURRIER TRESORERIE PAIE PERSONNEL ACHAT DE BIENS ET SERVICES IMMOBILISATIONS VENTES SAV STOCK CONCLUSION GENERALE ET RECOMMANDATIONS CONCLUSION GENERALE RECOMMANDATIONS BIBLIOGRAPHIE ANNEXES TABLE DES MATIERES

général ( Typique à chaque structure ) 3.2 Traitement du courrier 3.2.1 Traitement du courrier reçu L'ouverture des plis est assurée par la secrétaire. Elle procède ensuite à l'enregistrement du courrier sur un registre. Les informations suivantes doivent y être inscrites : - numéro d'ordre d'arrivée, - date d'arrivée, - date de la lettre, - références indiquées sur la lettre, - origine, - objet (résumé), - destinataire. En ce qui concerne les factures et avoirs reçus, ils sont reçues (ou à défaut

opérations sur la base des factures, pièces de banque et de caisse,... ; • Travaux mensuels : l'établissement des états de rapprochement bancaire, la détermination de la T.V.A à payer, la préparation des règlements, l'arrêt et la vérification de la caisse,... ; • Travaux annuels : établissement du bilan, du compte de résultat, l'inventaire des stocks et des immobilisations,... a) Classement des factures par région, par ville et par client : Toute facture doit obligatoirement

(clients, fournisseurs, externe banque, salariés, services fiscaux, etc.) Document justificatif (Factures, reçus, tickets, etc.) L'activité de l'entreprise qui est à l'origine de l'opération La comptabilité financière enregistre essentiellement des transactions avec des tiers extérieurs à l'entreprise, mais aussi des informations internes (virements entre comptes, prise en compte des amortissements et des provisions). Pièces justificatives Les pièces justificatives sont les documents (factures d'achat

comptables I- RECEPTION L'assistance commence par la réception des pièces comptables. Ce procédé a pour but de collecter toutes les informations et documents qui nous serons nécessaires pour la tenue de la comptabilité à savoir : - les pièces comptables (factures, reçus, ...), - les modes de règlements (chèques, espèces,...). II- VERIFICATION DES PIECES COMPTABLES Dès leur réception, les pièces comptables sont contrôlées pour vérifier leur validité. Il s'agit de vérifier : - la sommation des montants pour