Tresorerie Communale

P8 – CHAPITRE VII Le Budget de Trésorerie. Les documents prévisionnels de synthèse. Chapitre pas compliqué mais lourd. Il nécessitera de la pratique. Il portant essentiellement sur 3 points : L’élaboration du budget de trésorerie (encaissement et décaissements suite aux budgets précédents) ; L’élaboration du Plan de trésorerie (ce que l’on compte faire si la trésorerie est excédentaire ou déficitaire) ; L’élaboration des documents prévisionnels de synthèse : CR prévisionnel (découle

– Référentiel des métiers cadres du secteur de la banque outre, par leur entremise, d’intermédiaires financiers dotés d’équipes d’analystes qui leur proposent une gamme complète de services : dénouement et règlement de transactions, gestion de trésorerie, opérations sur devises… La banque, un secteur économique vital en perpétuelle adaptation Avant de connaître récemment de profondes mutations, le monde de la banque était compartimenté, réglementé et dominé par l’État. Jusqu’au début des années

fournisseurs + Dettes sociales) ... à partir du bilan fonctionnel  BFR = (ACE + ACHE) - (DE + DHE) Trésorerie Constituent ce qu'on appelle la trésorerie l'ensemble des sommes d'argent disponibles en caisse ou placées sur des comptes bancaires. Indispensable à toute gestion d'entreprise, mais plus largement de toute structure nécessitant la circulation d'argent, la bonne gestion de la trésorerie permet de contrôler les entrées et sorties d'argent avec pour principal objectif d'optimiser l'équilibre

d'étudier un projet d'investissement et financement dans son ensemble, - d'étudier la situation de trésorerie sur les années à venir. UTILITE - Le plan de financement permet de savoir si le projet est réalisable : on peut faire différents scénarios pour des prévisions de recettes et de dépenses différentes, on peut aussi faire évoluer un plan déséquilibré au démarrage vers un plan équilibré avec une trésorerie finale positive. - Un plan de financement équilibré permet de NEGOCIER un EMPRUNT auprès des

PRESENTATION DE LA DIRECTION FINANCIERE et comptabilite A – ORGANIGRAMME. La direction administrative et financière se divise en trois départements : Département comptabilité générale: qui contient quatre service : - service trésorerie - service paie - service fournisseurs - service centralisation Département comptabilité analytique : - service Gestion de production - service comptabilité matières - service gestion du patrimoines - service prix de revient Département finances

Le marché du particulier, cycle d’exploitation (schéma) Activité 2 : Le marché du professionnel, cycle d’exploitation (schéma) 2. Comparez l’influence de ces cycles d’exploitation sur la trésorerie. Entre l’activité 1 et l’activité 2, le client particulier et professionnel, la différence de trésorerie entre ces deux cycles d’exploitation se situe dans le règlement. En effet, le premier, le client particulier, règle comptant, donc le jour même, alors que le second, le client professionnel

-Bénéfice signe de pérennité Dirigeants -CA, trésorerie, bénéfice -prendre des décisions Parties prenantes externes Banques -Taux d'endettement de l'entreprise -Pour connaître la capacité à rembourser un emprunt État Bénéfice = calcul de l’impôt société Masse salariale pour le calcul des cotisations salariales Actionnaires non dirigeants Montant des bénéfices=versements des dividendes Fournisseurs/ clients -montants des dettes, trésorerie, créances -Informations nécessaires pour

La gestion de la trésorerie : une fonction vitale pour l’Etat _____________________ PRESENTATION ____________________ Honorer les engagements à bonne date constitue l’enjeu premier de la gestion de la trésorerie de tout acteur économique. Loin de représenter une activité secondaire, la trésorerie est une fonction vitale pour les entreprises, les institutions financières mais aussi les administrations publiques. La crise qui a secoué les marchés financiers à partir de la mi-septembre 2008

consacre au marche local. 4. Analyse des activités principales de la SCB En prenant les différentes activités de la SCB a l’actif, au passif et au hors bilan et les rapportant au total bilan on obtient : ACTIF Éléments 2007 2008 2009 Emploie de trésorerie 22,41% 21,60% 25,78% Operations diverses - actif 13,24% 11,82% 11,30% Crédit a la clientèle 60,12% 62,18% 59,21% Les crédits a la clientèle représentent la plus grande part des activités menés par la SCB avec respectivement 60,12% en

l'entreprise, diminué de ses dettes non financières (fournisseurs, personnel...). On remarque que le BFR est très supérieur au FR, ce qui se traduit par une trésorerie négatif. Cependant on peut voir que le déficit de la trésorerie se comble année après année ; en fait les bénéfices engendrés ne servent qu’à combler ce défaut de trésorerie. En juxtaposant avec le bilan, on remarque que les créances clients représentent la part la plus importante de la valeur du BFR; il sera donc intéressant de trouver