Gestion de trésorerie
Semestre 6 – ENCGJ

Présentation

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Présentation du cours

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Élément: gestion de trésorerie
 Cours + TD
 Volume horaire: 2*20 heures (3 mois)
 Module : Techniques de gestion 1. Avec :
 Compta des sociétés
 Marchés des capitaux

 Contrôle(s) continu(s) + examen final de 2h
 Veillez à respecter les règles de bonne conduite
 Assiduité: présence obligatoire

 Participation
 Préparation en continu
…
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Objectifs
 Situer la gestion de trésorerie dans son contexte
 Montrer son importance
 Traiter ses différents aspects
 Etablir un budget de trésorerie
 Etudier la gestion de trésorerie à divers horizons

 Maitriser les solutions envisageables face à un

problème de trésorerie

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Prérequis
 Introduction à la comptabilité générale (S2)
 Comptabilité générale (S3)
 Analyse et Diagnostic Financiers (S4)

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Bibliographie sélective
 Bellier Delienne Annie, Sarun Khath, (2005), « Gestion de
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trésorerie », 336 pages, 2ème édition, Economica
Charreaux Gérard, (2000), « Finance d’entreprise » 2ème édition,
EMS éditeur
Delahaye Jacqueline, Florence Delahaye-Duprat, « Finance d’entreprise: manuel et applications », (2013), 2ème édition, Dunod
Jamal Youssef, (2008), « éléments de gestion financière », 268 pages. Sion Michel, (2006), « Gérer la trésorerie et la relation bancaire »,
297 pages, 4ème édition, Dunod
Teulie Jacques, Patrick Topscalian, Jean-charles Bagneris, (2010),
Editions Vuibert
Vernimmen Pierre, Pascal Quiry, Yann Lefur, (2014), « Finance d’entreprise », 12ème édition, DALLOZ, 1200 pages.
Youssef Said, Smail Kabbaj, (2012), « Gestion financière : pratique de la finance d’entreprises », 1ère édition, Edisoft, 463 pages.

Introduction

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 Certaines entreprises constatent le jour de

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l’échéance qu’elles ne peuvent honorer leurs engagements. Trop tard !
Anticiper à une semaine près. Trop tard !
(impossible de reporter les échéances ou d’aménager des arrangements avec la banque) les