La Lutte Contre Les Paradis Fiscaux

convergent vers les paradis fiscaux. Face à ces trafics, Les moyens des Etats sont limités lorsqu’il s’agit d’identifier l’origine de capitaux dans les paradis fiscaux. Le GAFI se révèle incapable de lutter contre le blanchiment de l’argent de la drogue. Dans les pays en développement les activités illicites profitent de la déliquescence des Etats qui ont du mal à affirmer leurs souverainetés. Ainsi, au Sénégal, 10 % seulement des Sénégalais paient 80 % des recettes fiscales à cause du poids de

était installée à Jersey, paradis fiscal européen notoire. En mars 2008, survient la faillite de Bear Stearns, une banque d'investissement américaine de premier plan. Bear Stearns avait fait transiter d'énormes flux d'argent par ses fonds spéculatifs (hedge funds), dont beaucoup étaient immatriculés dans les îles Caïmans et le centre financier international de Dublin - tous deux étant des centres financiers offshore bien connus. Si vous imaginez les paradis fiscaux comme des îles exotiques caressées

Paradis fiscaux Dr Hicham ASSALIH Définition Générale: Bien que l’expression « paradis fiscaux » soit souvent employée, il n’est pas facile de définir ce qu’elle désigne. Au sens le plus large, ce sont des pays dans lesquels des résidents étrangers, riches individus et entreprises, placent leur argent afin d’éviter d’être imposés sur leur territoire d’origine. Cela nous donne trois groupes de pays : 1 : Les petits états comme le Bahamas, Jersey ou Nauru : dont les régimes fiscaux ont été constitués

Concurrence fiscale Un article de Wikipédia, l'encyclopédie libre. Aller à : Navigation, rechercher La « concurrence fiscale désigne à la fois, de manière statique, la situation dans laquelle certains acteurs mettent en compétition les systèmes fiscaux de différents États et, de manière dynamique, les réactions des États pour améliorer leur position dans cette compétition »[1]. La concurrence fiscale est donc une concurrence entre différentes entités bénéficiant de la prérogative de lever l'impôt

garantissant les libertés et les droits humains .En revanche, l’administration fiscale rencontre plusieurs cas d’abus dans l’exercice de ces libertés et droits pour payer moins. Le législateur essaie de faire la distinction entre les contribuables abusives et ceux qui sont de bonne foi à l’aide de nombreux instruments. Deux exemples concrets, démontant que la lutte de l’administration française avec l’évasion fiscale passe très souvent par le respect des principes fondamentaux, sont les deux arrêts

fraude fiscale : quelles sont ses causes et comment la maîtriser ? – cas du Maroc » PLAN I- La notion de la fraude fiscale : 1-La définition 2- Les éléments de définition 3- Les dimensions de la fraude fiscale II- les causes de la fraude fiscale : III- mécanismes de la fraude : IV- les techniques de lutte contre la fraude fiscale au Maroc : 1- La stratégie du contrôle fiscal 2- Les actions et mesures envisagées Recherche – Fiscalité internationale I – la notion de la fraude fiscale : 1-

L’évasion fiscale 1. Les causes et principes de l’évasion fiscale  A l’origine… L’évasion fiscale a vu le jour dès la naissance des premiers effets de la mondialisation. Au début du siècle dernier, la libre circulation du capital et du travail, le transfert des centres de production de pays à coûts élevés vers des pays à faibles coûts et la levée progressive des obstacles aux échanges ont permis de multiplier les interactions entre différents systèmes fiscaux nationaux. Dans ce contexte

blanchiment Jean François Thony SOMMAIRE INTRODUCTION 4 I- Géopolitique et enjeux du blanchiment d’argent 5 1) Les effets pervers de la mondialisation financière 5 2) Les enjeux de la lutte antiblanchiment 6 3) L’utilité économique du recyclage des fonds illicites 6 4) Les conséquences du blanchiment 7 a) Argent sale et corruption 7 b) Argent sale et financement du narcotrafic 8 1- Exemple du Mexique

Les paradis fiscaux : visite guidée Entretien avec Gabriel Zucman Thomas VENDRYES Quelles sommes sont cachées dans les paradis fiscaux ? Par qui ? Et comment ? À l’aide d’une méthodologie originale et de données jusqu’alors sous-exploitées, Gabriel Zucman apporte une lumière nouvelle et crue sur ces problèmes, en espérant que cela puisse aider à améliorer la lutte contre les paradis fiscaux. La Vie des Idées : M. Zucman, vous avez effectué un important travail sur ce que vous appelez la « richesse

Formation à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme Cas pratiques ETUDES DE CAS Formation à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme CATALOGUE DES ETUDES DE CAS DANS LE SECTEUR BANCAIRE © CFPB – 2013 Formation à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme Cas pratiques Etudes de cas par activité bancaire N° cas Thème Application 1 Batiraval SARL Cas de fraude aux organismes sociaux Banque